Heureka FinCo CZ a.s.
Výroční zpráva
za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
Výroční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
Obsah
I.
Zpráva auditora
II.
Úvodní část výroční zprávy
III.
Zpráva o vztazích
IV.
Účetní závěrka k 31. březnu 2022
Výroční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
I. Zpráva auditora
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
Pro akcionáře společnosti
Heureka FinCo CZ a.s.
Se sídlem: Karolinská 706/3, Karlín, 186 00 Praha 8
Deloitte Audit s.r.o.
Churchill I
Italská 2581/67
120 00 Praha 2 - Vinohrady
Česká republika
Tel: +420 246 042 500
zapsána Městským soudem
v Praze, oddíl C, vložka 24349
IČO: 49620592
DIČ: CZ49620592
Výrok auditora
Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti Heureka FinCo CZ a.s. (dále také „společnost“) sestavené v souladu
s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií, která se skládá z výkazu o finanční pozici
k 31. březnu 2022, výkazu úplného výsledku, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za rok
končící k tomuto datu a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další
vysvětlující informace.
Podle našeho názoru přiložená účetní závěrka podává
věrný a poctivý obraz finanční pozice
společnosti
Heureka FinCo CZ a.s.
k 31. březnu 2022 a její finanční výkonnosti a peněžních toků za rok končící k tomuto datu v souladu s Mezinárodními
standardy účetního výkaznictví upravenými právem Evropských společenství.
Základ pro výrok
Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech,
nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014
standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA), případně doplněné
a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v
oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým
Komorou auditorů České republiky jsme na společnosti nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených
předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření
našeho výroku.
Hlavní záležitosti auditu
Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu účetní závěrky za běžné
období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu účetní závěrky jako celku a v souvislosti
s utvářením názoru na tuto závěrku. Samostatný výrok k těmto záležitostem nevyjadřujeme.
Jak je uvedeno v příloze k účetní závěrce v bodu 1 společnost byla založena mateřskou společností Heureka Group a.s.
založil za účelem získání finančních prostředků formou úpisu dluhopisů. Finanční prostředky získané z úpisů dluhopisů
byly poskytnuty mateřské společností – Heureka Group a.s. – ve formě úvěru. Opravné položky na ztráty z úvěru
představují nejlepší odhad očekávaných ztrát vypracovaný vedením společnosti k rozvahovému dni. Odhad byl
stanoven v souladu s požadavky standardu IFRS 9 Finanční nástroje. Model snížení hodnoty očekávaných úvěrových
ztrát využívá princip dvojího ocenění, podle nějž je opravná položka na ztráty ze snížení hodnoty oceněna buď jako:
dvanáctiměsíční očekávané úvěrové ztráty, nebo očekávané úvěrové ztráty na celou dobu trvání aktiva podle toho, zda
u dané expozice bylo identifikováno významné zvýšení úvěrového rizika. Oblast byla vybrána jako hlavní záležitost
auditu, protože stanovení očekávané ztráty představuje významný úsudek vedení společnosti. Mezi nejvýznamnější
úsudky při stanovení výše opravné položky patří předpoklady použité v modelu (např. makroekonomické a kreditní
rizikové parametry), včasná identifikace expozic s významným zvýšením rizika (stupeň 2) a nevýkonných expozic
(stupeň 3).
Ve výše uvedené oblasti naše auditorské postupy zahrnovaly: získání inventarizace finančních nástrojů a ostatních
finančních aktiv a otestování ocenění hrubé hodnoty pohledávky. Naše postupy rovněž zahrnovaly dotazování
managementu týkající se výkonnost i Heureka Group a.s. čtení zápisů z porad vedení společnosti Heureka Group a.s.
Využili jsme práci interního specialisty pro posouzení modelu snížení hodnoty očekávaných úvěrových ztrát provedené
vedením společnosti, jejich předpokladů a spolehlivosti těchto odhadů. Interní specialista provedl testování
spolehlivosti vstupních údajů (včetně posouzení makroekonomických, kreditních a dalších rizikových parametrů). Dále
interní specialista posoudil metodologii výpočtu opravné položky, kdy specialista posoudil, jestli model zohledňuje
veškerá relevantní rizika a zda modelové předpoklady jsou v souladu s historickými výsledky, a i budoucími vyhlídkami.
Ostatní informace uvedené ve výroční zprávě
Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní
závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá představenstvo společnosti.
Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s
ověřením účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném
(materiálním) nesouladu s účetní závěrkou či našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během ověřování účetní závěrky
nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly
ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se
rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních
informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit
úsudek činěný na základě ostatních informací.
Na základě provedených postupů, do míry, jež dokážeme posoudit, uvádíme, že
●
ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech
významných (materiálních) ohledech v souladu s účetní závěrkou a
●
ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy.
Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o společnosti, k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní
informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních
informacích žádné významné (materiální) věcné nesprávnosti nezjistili.
Odpovědnost představenstva , dozorčí rady
a výboru pro audit
Představenstvo společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s Mezinárodními
standardy účetního výkaznictví upravenými právem Evropských společenství a za takový vnitřní kontrolní systém, který
považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené
podvodem nebo chybou.
Při sestavování účetní závěrky je představenstvo společnosti povinno posoudit, zda je společnost schopna nepřetržitě trvat,
a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu
nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky, s výjimkou případů, kdy představenstvo plánuje zrušení společnosti nebo
ukončení její činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit.
Za dohled nad procesem účetního výkaznictví ve společnosti odpovídá dozorčí rada
a výbor pro audit
.
Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky
Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou (materiální) nesprávnost
způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty,
nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případech v účetní závěrce odhalí
případnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a
považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo
v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetní závěrky na jejím základě přijmou.
Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný úsudek
a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností:
●
Identifikovat a vyhodnotit rizika významné (materiální) nesprávnosti účetní závěrky způsobené podvodem nebo chybou,
navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom
na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku
podvodu, je větší než riziko neodhalení významné (materiální) nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu
mohou být tajné dohody (koluze), falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních
kontrol.
●
Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem společnosti relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli
navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost
jejího vnitřního kontrolního systém u.
●
Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které v této
souvislosti představenstvo společnosti uvedlo v příloze účetní závěrky.
●
Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky představenstvem a to, zda
s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota vyplývající z událostí nebo
podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost společnosti nepřetržitě trvat. Jestliže dojdeme k závěru, že
taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této
souvislosti v příloze účetní závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry
týkající se schopnosti společnosti nepřetržitě trvat vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy.
Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že společnost ztratí schopnost nepřetržitě trvat.
●
Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to, zda účetní závěrka zobrazuje
podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení.
Naší povinností je informovat představenstvo, dozorčí radu
a výbor pro audit
mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování
auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním
kontrolním systému.
Naší povinností je rovněž poskytnout výboru pro audit prohlášení o tom, že jsme splnili příslušné etické požadavky
týkající se nezávislosti, a informovat ho o veškerých vztazích a dalších záležitostech, u nichž se lze reálně domnívat, že
by mohly mít vliv na naši nezávislost, a případných souvisejících opatřeních.
Dále je naší povinností vybrat na základě záležitostí, o nichž jsme informovali představenstvo, dozorčí radu a výbor pro
audit, ty, které jsou z hlediska auditu účetní závěrky za běžný rok nejvýznamnější, a které tudíž představují hlavní
záležitosti auditu, a tyto záležitosti popsat v naší zprávě. Tato povinnost neplatí, když právní předpisy zakazují
zveřejnění takové záležitosti nebo jestliže ve zcela výjimečném případě usoudíme, že bychom o dané záležitosti neměli
v naší zprávě informovat, protože lze reálně očekávat, že možné negativní dopady zveřejnění převáží nad přínosem z
hlediska veřejného zájmu.
Zpráva o jiných požadavcích stanovených právními předpisy
V souladu s článkem 10 odst. 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 uvádíme v naší zprávě
nezávislého auditora následující informace vyžadované nad rámec mezinárodních standardů pro audit:
Určení auditora a délka provádění auditu
Auditorem společnosti nás dne 13. ledna 2021 určila valná hromada společnosti. Auditorem společnosti jsme
nepřetržitě 2. rok.
Soulad s dodatečnou zprávou pro výbor pro audit
Potvrzujeme, že náš výrok k účetní závěrce uvedený v této zprávě je v souladu s naší dodatečnou zprávou pro výbor
pro audit společnosti, kterou jsme dne
26. července 2022
vyhotovili dle článku 11 nařízení Evropského parlamentu a
Rady (EU) č. 537/2014.
Poskytování neauditorských služeb
Prohlašujeme, že nebyly poskytnuty žádné neauditní služby uvedené v čl. 5 nařízení Evropského parlamentu a Rady
(EU) č. 537/2014.
Zpráva o souladu s nařízením o ESEF
Provedli jsme zakázku poskytující přiměřenou jistotu, jejímž předmětem bylo ověření souladu účetní závěrky obsažené
ve výroční zprávě s ustanoveními nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2019/815 o evropském jednotném
elektronickém formátu, která se vztahují k účetní závěrce („nařízení o ESEF“).
Odpovědnost představenstva
Za vypracování účetní závěrky v souladu s nařízením o ESEF je zodpovědné představenstvo společnosti.
Představenstvo společnosti nese odpovědnost mimo jiné za:
●
návrh, zavedení a udržování vnitřního kontrolního systému relevantního pro uplatňování požadavků nařízení
o ESEF,
●
sestavení účetní závěrky obsažené ve výroční zprávě v platném formátu XHTML.
Odpovědnost auditora
Naším úkolem je vyjádřit na základě získaných důkazních informací názor na to, zdali účetní závěrka obsažená ve
výroční zprávě je ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s požadavky nařízení o ESEF. Tuto zakázku
poskytující přiměřenou jistotu jsme provedli podle mezinárodního standardu pro ověřovací zakázky ISAE 3000
(revidované znění) – „Ověřovací zakázky, které nejsou auditem ani prověrkou historických finančních informací“ (dále
jen „ISAE 3000“).
Charakter, načasování a rozsah zvolených postupů závisí na úsudku auditora. Přiměřená míra jistoty je velká míra
jistoty, nicméně není zárukou, že ověření provedené v souladu s výše uvedeným standardem ve všech případech odhalí
případný existující významný (materiální) nesoulad s požadavky nařízení o ESEF.
V rámci zvolených postupů jsme provedli následující činnosti:
●
seznámili jsme se s požadavky nařízení o ESEF,
●
seznámili jsme se s vnitřními kontrolami společnosti relevantními pro uplatňování požadavků nařízení o ESEF,
●
identifikovali a vyhodnotili jsme rizika významného (materiálního) nesouladu s požadavky nařízení o ESEF
způsobeného podvodem nebo chybou a
●
na základě toho navrhli a provedli postupy s cílem reagovat na vyhodnocená rizika a získat přiměřenou jistotu pro
účely vyjádření našeho závěru.
Cílem našich postupů bylo posoudit, zdali veškeré účetní závěrky, které jsou obsaženy ve výroční zprávě, byly sestaveny
v platném formátu XHTML.
Domníváme se, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho
závěru.
Závěr
Podle našeho názoru účetní závěrka společnosti za rok končící 31. března 2022 obsažená ve výroční zprávě je ve všech
významných (materiálních) ohledech v souladu s požadavky nařízení o ESEF.
V Praze dne 28. července 2022
Auditorská společnost:
Statutární auditor:
Deloitte Audit s.r.o.
evidenční číslo 079
David Batal
evidenční číslo 2147
Výroční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
1
II. Úvodní část výroční zprávy
Charakteristika Společnosti
Obchodní jméno: Heureka FinCo CZ a.s. (dále „Společnost“ nebo “Emitent”)
Sídlo: Karolinská 650/1, Karlín, 180 00 Praha 8, Česká republika
Identifikační číslo: 085 55 931
LEI kód: 315700Q8656JUL23MQ19
Právní forma: Akciová společnost
Telefonní číslo: +420 488 570 070
Web:
Společnost Heureka FinCo CZ a.s. byla založena dne 19. září 2019 a vznikla dne 27. září 2019 zápisem do
obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze pod spisovou značkou B 24734.
Při svém podnikání se Společnost řídí a dodržuje veškeré požadavky na správu a řízení společností, které
stanoví obecně závazné právní předpisy České republiky, zejména zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních
společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), ve znění pozdějších předpisů, zákon
č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na
kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů, a další související právní normy.
Výroční a pololetní zprávy se zveřejňují v elektronické podobě na webové stránce Společnosti
, sekce O nás/Pro investory.
Předmět podnikání
Správa vlastního majetku
Společnost vznikla za účelem vydání cenných papírů – dluhopisů s pevným úrokovým výnosem 5,25 %
p.a., splatných v roce 2025, v předpokládané celkové jmenovité hodnotě emise 2 550 000 tis. Kč s možností
navýšení až do výše 3.200.000.000 Kč, které bylo využito 9. prosince 2020.
Zkrácený název Emise je
HEUREKA 5,25/25.
Dluhopisy byly přijaty k obchodování na regulovaném trhu Burzy cenných papírů
v Praze, a.s., v České republice. Obchodování s dluhopisy bylo zahájeno dnem emise 14. února 2020.
Centrální depozitář cenných papírů ČR, a.s. přidělil dluhopisům kód ISIN CZ0003523920. Emitentovi,
dluhopisům nebyl přidělen rating.
Správa a řízení společnosti
Statutární orgán Společnosti k 31. březnu 2022 a k 31. březnu 2021
Představenstvo Společnosti
Tomáš Braverman člen představenstva
Lukáš Gulík člen představenstva
Způsob jednání za Společnost: Společnost zastupují vždy oba členové představenstva společně.
Tomáš Braverman je výkonným ředitelem Emitenta a také výkonným ředitelem Heureka Group a.s. Od
roku 2019 odpovídá za fungování celé skupiny Heureka Group (dále „Skupina“) a je členem statutárních
orgánů jednotlivých společností ve Skupině. Jeho hlavním cílem je rozvíjet její strategii tak, aby i nadále
posilovala svou dnešní pozici největší e-commerce platformy na trzích střední a východní Evropy.
Výroční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
2
Lukáš Gulík působí jako finanční ředitel Emitenta a rovněž jako místopředseda představenstva a finanční
ředitel společnosti Heureka Group a.s. a od roku 2019 také jako finanční ředitel skupiny Heureka Group.
Je členem statutárních orgánů jednotlivých společností ve Skupině. Jeho úlohou je řídit a dohlížet na
veškeré snahy o vstup na trhy, na kterých Heureka působí, a také využívat synergie, ke kterým
technologicky směřuje z pohledu financování a obchodu.
Pracovní adresou členů představenstva je sídlo Emitenta. Vně Emitenta nevykonávají členové
představenstva žádné činnosti, které by pro něj byly významné, a nedochází tedy ke střetu zájmů.
Pravomoci statutárního orgánu
Představenstvo je statutárním orgánem Emitenta. Představenstvu přísluší obchodní vedení
Emitenta a všechna další působnost, kterou stanovy, zákon nebo rozhodnutí orgánu veřejné moci nesvěřuje
jinému orgánu Emitenta.
Představenstvo zajišťuje řádné vedení účetnictví, předkládá valné hromadě ke schválení řádnou,
mimořádnou, konsolidovanou, případně mezitímní účetní závěrku a v souladu se stanovami také návrh na
rozdělení zisku nebo úhradu ztrát. Představenstvo má dva členy, z nichž jeden vykonává funkci předsedy
představenstva. Členy představenstva volí a odvolává valná hromada. Představenstvo volí a odvolává
předsedu představenstva, avšak k datu této výroční zprávy nebyl předseda představenstva zvolen. Funkční
období člena představenstva je pět let. Pracovní adresa členů představenstva je sídlo Emitenta.
Další orgány Společnosti k 31. březnu 2022 a k 31. březnu 2021
Dozorčí rada Společnosti
Michal Vodák člen dozorčí rady
Dozorčí rada je nejvyšším kontrolním orgánem Emitenta.
Dozorčí rada Emitenta má jednoho člena. Člena dozorčí rady volí a odvolává valná hromada. Funkční
období člena dozorčí rady je pět let. Dozorčí rada dohlíží na výkon působnosti představenstva a na činnost
Emitenta. Pracovní adresa člena dozorčí rady je sídlo Emitenta.
Michal Vodák působí jako člen dozorčí rady Emitenta a jako provozní ředitel společnosti Heureka Group
a.s. a od roku 2019 také skupiny Heureka Group. Jeho hlavním zaměřením je propojování trhů, na kterých
Skupina působí, z hlediska know-how. Jeho cílem je také využívat nové technologie a implementovat to
nejlepší, co můžeme z českých zkušeností nabídnout našim zahraničním partnerům.
Pracovní adresou členů dozorčí rady je sídlo Emitenta. Vně Emitenta nevykonávají členové dozorčí rady
žádné činnosti, které by pro něj byly významné, a nedochází tedy ke střetu zájmů.
Valná hromada
Valná hromada je nejvyšším orgánem společnosti.
(1)
Valná hromada je schopná usnášení, jsou-li přítomni akcionáři vlastnící akcie, jejichž jmenovitá
hodnota přesahuje 50 % (padesát procent) základního kapitálu.
(2)
Na valné hromadě se hlasuje aklamací.
(3)
Připouští se rozhodování per rollam podle § 418 až 420 zákona o obchodních korporacích.
(4)
Pokud s tím budou souhlasit všichni akcionáři, může se valná hromada konat i bez splnění požadavků
Výroční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
3
stanovených zákonem pro svolání valné hromady.
(5)
Do působnosti valné hromady náleží rozhodnutí o otázkách, které zákon nebo tyto stanovy zahrnují
do působnosti valné hromady. Do působnosti valné hromady náleží též:
(a)
rozhodování o změně stanov, nejde-li o změnu v důsledku zvýšení základního kapitálu pověřeným
představenstvem (ve smyslu ustanovení § 511 a násl. ZOK) nebo o změnu, ke které došlo na základě
jiných právních skutečností,
(b)
rozhodování o pachtu závodu společnosti nebo jeho části tvořící samostatnou organizační složku,
(c)
udělování pokynů představenstvu a schvalování zásad činnosti představenstva, nejsou-li v rozporu
s právními předpisy. Valná hromada může zejména zakázat členovi představenstva určité právní
jednání, je-li to v zájmu společnosti, a
(d)
jmenování a odvolání likvidátora, schvalování smlouvy o výkonu funkce a plnění podle § 61 ZOK.
Emitent má jediného akcionáře, valná hromada se nekoná a její působnost v rozsahu stanoveném v § 6
stanov vykonává tento akcionář. Rozhodnutí přijaté v působnosti valné hromady doručí akcionář buď
k rukám jakéhokoliv člena představenstva, nebo na adresu sídla společnosti.
Členové správního a dozorčího orgánu prohlašují, že nedošlo k žádnému střetu zájmů. Žádná z osob není
v zaměstnaneckém poměru k Emitentovi. Členové správních a dozorčích orgánů neobdrželi žádné
finanční, ani nefinanční odměny spojené s výkonem jejich funkce.
Výbor pro audit
Emitent zřídil Výbor pro audit („Výbor“) s účinností od 25. srpna 2020. Do doby jmenování členů výboru
pro audit vykonávala tuto funkci dozorčí rada Společnosti. Výbor pro audit má následující nezávislé
a odborně způsobilé členy:
Ing. Jan Šveďuk předseda výboru pro audit
Ing. Peter Lukáč člen výboru pro audit
Michal Vodák člen výboru pro audit
Postavení a působnost výboru pro audit
Hlavním účelem výboru pro audit je dohled nad procesem sestavování účetní závěrky a systémem
účinnosti vnitřní kontroly. Dále výbor pro audit odpovídá za dohled nad procesem řízení rizik.
Zásady vnitřní kontroly a přístupu k rizikům ve vztahu k procesu účetního výkaznictví jsou popsané
v příloze účetní závěrky Emitenta v kapitole V. bodu 14 písm. e) a f) této výroční zprávy.
Aniž jsou dotčeny povinnosti členů představenstva a dozorčí rady Společnosti, člen výboru pro audit
vykonává zejména tyto činnosti:
a)
sleduje účinnost vnitřních kontrol, systému řízení rizik,
b)
sleduje účinnost vnitřního auditu a jeho funkční nezávislost, je-li funkce vnitřního auditu zřízena,
c)
sleduje postup sestavování účetní závěrky a předkládá dozorčí radě nebo valné hromadě Společnosti
doporučení k zajištění integrity systémů účetnictví a finančního výkaznictví;
d)
doporučuje auditora dozorčí radě Společnosti s tím, že toto doporučení řádně odůvodní. Ve svém
doporučení Výbor pro audit uvádí, že jeho doporučení nebylo vystaveno vlivu třetí strany a že
nepodléhá žádnému smluvnímu ujednání uzavřenému mezi společností a třetí stranou, které by
omezovalo výběr subjektu provádějícího povinný audit;
e)
posuzuje nezávislost statutárního auditora a poskytování neauditorských služeb Společnosti
auditorem; v případě zjištění konfliktu zájmů informuje výbor pro audit dozorčí radu Společnosti;
Výroční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
4
f)
projednává s auditorem rizika ohrožující jeho nezávislost a ochranná opatření, která byla auditorem
přijata s cílem tato rizika zmírnit;
g)
sleduje proces povinného auditu účetní závěrky Společnosti;
h)
vyjadřuje se k výpovědi závazku ze smlouvy o povinném auditu nebo odstoupení od smlouvy
o povinném auditu podle příslušných ustanovení zákona o auditorech;
i)
posuzuje, zda bude auditorská zakázka předmětem přezkumu řízení kvality auditorské zakázky jiným
statutárním auditorem vykonávajícím auditorskou činnost vlastním jménem a na vlastní účet nebo
auditorskou společností podle čl. 4 odst. 3 první pododstavec nařízení Evropského parlamentu a Rady
(EU) č. 537/2014;
j)
informuje dozorčí radu Společnosti o výsledku povinného auditu a jeho poznatcích získaných ze
sledování procesu povinného auditu;
k)
informuje dozorčí radu Společnosti, jakým způsobem povinný audit přispěl k zajištění integrity
systémů účetnictví a finančního výkaznictví;
l)
rozhoduje o pokračování provádění povinného auditu auditorem podle čl. 4 odst. 3 druhý pododstavec
nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014;
m)
schvaluje poskytování jiných neauditorských služeb (může vydat pokyny ohledně poskytování
zakázaných neauditorských služeb auditorem); a
n)
vykonává další působnost podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech nebo přímo použitelného
předpisu Evropské unie upravujícího specifické požadavky na povinný audit subjektů veřejného
zájmu.
Jednání výboru pro audit se účastní pouze členové výboru pro audit. Členové výboru však mohou přizvat
k účasti na svém jednání nebo jeho části i další osoby, pokud to považují za vhodné. Na zasedání výboru se
o projednávaných záležitostech hlasuje a rozhoduje usnesením. Výbor je usnášeníschopný, jestliže je na
zasedání přítomna nadpoloviční většina členů výboru. Každý člen má jeden hlas, pro přijetí usnesení
o jakékoli záležitosti projednávané výborem pro audit se vyžaduje souhlas většiny přítomných členů
výboru.
Členy výboru pro audit jmenuje a odvolává valná hromada společnosti. Funkční období člena výboru je
5 let.
Kromě členů výboru pro audit nemá Emitent zaveden žádný systém odměňování, protože Společnost nemá
žádné zaměstnance a ani osoby s řídící pravomocí nemají z titulu své funkce nárok na žádné odměny.
Odměna členům výboru pro audit je sjednaná na základě smlouvy o výkonu funkce ve fixní výši.
Plnění kodexu řízení a správy společností
Emitent při řízení firmy vychází z požadavků na správu a řízení společnosti, které stanoví obecně závazné
právní předpisy České republiky, zejména Zákon o obchodních korporacích. Emitent při své správě a řízení
neuplatňuje pravidla stanovená v Kodexu správy a řízení společností ČR (2018, dále jen "Kodex"). Tento
Kodex je v současnosti pouze doporučením a nejedná se o obecně závazná pravidla, jejichž dodržování by
bylo v České republice povinné.
Pravidla stanovená v Kodexu se v určité míře překrývají s požadavky kladenými na správu a řízení obecně
závaznými předpisy České republiky, proto lze říci, že Emitent některá pravidla stanovená v Kodexu ke
dni vyhotovení účetní závěrky fakticky dodržuje, nicméně vzhledem k tomu, že Emitent pravidla stanovená
v Kodexu, výslovně do své správy a řízení neimplementoval, činí pro účely této účetní závěrky prohlášení,
že při své správě a řízení neuplatňuje pravidla stanovená v Kodexu jako celku.
Informace o zásadách a postupech vnitřní kontroly a pravidla přístupu Emitenta k možným rizikům
ve vztahu k procesu účetního výkaznictví
Systém zpracování účetnictví se řídí příslušnými ustanoveními zákonů a vyhlášek platných v České
republice a mezinárodními standardy finančního výkaznictví (IFRS). Společnost vede podvojné účetnictví.
Při závěrkách se provádí kontrola zůstatků veškerých účtů hlavní knihy. Společnost je řízena také za
pomocí nástrojů controllingu. Tyto nástroje jsou zaměřeny na vyhodnocování klíčových finančních
Výroční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
5
a nefinančních ukazatelů výkonnosti s cílem dosažení hospodářských plánů Společnosti.
Vedení společnosti zajišťuje takový vnitřní kontrolní systém, který co nejvíce zamezuje vzniku
neočekávaných ztrát, ať již vlivem opomenutí nebo přímo vlivem podvodu. Prostřednictvím tohoto
systému se slaďuje potřeba tvorby pravidel a postupů s potřebou tato pravidla a postupy dodržovat všemi
zaměstnanci.
Organizační struktura
Jediným akcionářem Společnosti k 31. březnu 2022 a k 31. březnu 2021 je:
Podíl na základním kapitálu
Hlasovací práva
v tis. Kč
v %
v %
Heureka Group a.s.
2 000
100
100
Celkem
2 000
100
100
Akcionáři společnosti Heureka Group a.s. k 31. březnu 2022 a k 31. březnu 2021 jsou:
Podíl na základním kapitálu
Hlasovací práva
v %
v %
EC Investments a.s.
40
40
BONAK a.s.
40
40
Rockaway e-commerce a.s.
20
20
Celkem
100
100
Počty akcií nebo obdobných cenných papírů představujících podíl na Emitentovi, které jsou ve vlastnictví
osob s řídící pravomocí Emitenta, počty opcí a srovnatelných investičních nástrojích, jejichž hodnota se
vztahuje k akciím nebo obdobným cenným papírům představujících podíl na Emitentovi k 31. březnu 2022
a k 31. březnu 2021 je uveden v následující tabulce:
Akcie nebo obdobné
cenné papíry
ks
Opce a srovnatelné
investiční nástroje
ks
Členové statutárního orgánu
0
0
Členové dozorčí rady
0
0
Celkem
0
0
Základní kapitál Emitenta, plně splacen, je tvořen 100 kusy kmenových akcií na jméno v listinné podobě
ve jmenovité hodnotě 20 000 Kč. Práva a povinnosti spojené s kmenovými akciemi na jméno jsou
definovány v zákoně o obchodních korporacích (zákon č. 90/2012 Sb., v platném znění) a ve stanovách
Společnosti v § 6. Akcionáři mají právo obdržet dividendy a na valné hromadě Společnosti mají k dispozici
1 hlas na akcii o jmenovité hodnotě 20 000 Kč.
Jediný akcionář, společnost Heureka Group a.s. (dále „Heureka“), je akciová společnost se sídlem
Karolinská 706/3, Karlín, 180 00 Praha 8, Česká republika. Hlavním předmětem podnikání Heureky je
provozování webových portálů pro porovnávání cen v České republice a na Slovensku.
Výroční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
6
Vlastníky skupiny Heureka Group (jedná se o společnost Heureka Group a.s. a jí vlastněné společnosti),
do které Společnost patří, jsou EC Investments a.s., BONAK a.s. a Rockaway e-commerce a.s., přičemž
tyto společnosti Emitenta neovládají, a to ani samostatně ani společně. Kontrola Emitenta osobami nepřímo
ovládajícími je založená na podílu na hlasovacích právech, který odpovídá podílu na základním kapitálu
společnosti. Osoby nepřímo ovládající vykonávají dohled nad řízením společnosti prostřednictvím své
účasti na valné hromadě mateřské společnosti Heureka Group a.s. Opatření na zabezpečení, aby kontrola
nebyla zneužívána, vyplývají ze všeobecně závazných právních předpisů.
Emitentovi nejsou známy informace o jeho konečných vlastnících a výši jejich nepřímých podílů k datu
sestavení této výroční zprávy, a proto byli postupem dle příslušných ustanovení zákona č. 37/2021 Sb.,
o evidenci skutečných majitelů, určeni náhradní skuteční majitelé, kterými jsou členové představenstva
společnosti.
Společnost je přímo vlastněna a ovládaná společností Heureka, jakožto součást skupiny Heureka Group
(mateřská společnost Heureka Group a.s. je konsolidující účetní jednotkou, která sestavuje konsolidovanou
výroční zprávu v českém jazyce, jejíž součástí je konsolidovaná účetní závěrka dle českých účetních
standardů, která bude zveřejněna v obchodním rejstříku). Za dluhy z dluhopisů Společnosti se ve formě
finanční záruky podle českého práva zaručily společnosti Heureka Group a.s., ČR, Online Comparison
Shopping Kft, Maďarsko (dále též „OCS“), a od 9. listopadu 2021 rovněž CENEJE d.o.o.
Heureka FinCo CZ a.s. je finančně závislá na mateřské společnosti Heureka, jelikož veškeré výnosy jsou
spojeny s mateřskou společností. Společnosti nejsou známé žádné důvody, že by bylo závislosti na skupině
Heureka Group zneužíváno.
Emitent neprovádí žádnou investiční činnost. Existuje výlučně s cílem realizace emise dluhopisů a hlavním
předmětem jeho činnosti je poskytování úvěrů/zápůjček společnostem ve skupině Heureka Group. Jediným
zdrojem příjmů Emitenta jsou splátky zápůjček od společností ze Skupiny.
Emitent použil příjmy z dluhopisů na poskytnutí půjček společnostem ze Skupiny za účelem refinancování
existujících úvěrů a úhrady souvisejících poplatků a nákladů.
Finanční a ekonomická situace Emitenta, jeho podnikatelská činnost, postavení na trhu a schopnost plnit
dluhy z dluhopisů závisí na schopnosti jeho dlužníků řádně a včas plnit svoje dluhy vůči Emitentovi. Pokud
nebude jakákoliv společnost ze Skupiny schopna řádně a včas splácet své dluhy vůči Společnosti, může to
mít negativní vliv na finanční a ekonomickou situaci Emitenta, jeho podnikatelskou činnost a schopnost
plnit závazky z Dluhopisů. Skupina však pravidelně dosahuje výrazného nárůstu tržeb. V posledním
fiskálním roce končícím 31. března 2022 se tržby zvýšily meziročně o 7,2 %. V předchozím fiskálním
roce, mimo jiné v souvislosti s aktuální koronavirovou situací, vzrostly tržby meziročně dokonce o 33,3 %.
Z pohledu Skupiny existují zejména následující rizikové faktory, které mohou mít negativní vliv na
finanční a ekonomickou situaci společnosti Heureka a společností ze Skupiny, respektive na jejich
podnikatelskou činnost:
●
Operační rizika – riziko změny algoritmu vyhledávacích nástrojů, riziko rychle se vyvíjející
technologie, narušení počítačové bezpečnosti, možný únik dat či riziko technických chyb,
●
Provozní rizika – riziko ztráty důvěry zákazníků v digitální služby Skupiny, riziko vstupu soutěžitele
s celosvětovou působností na trh cenových srovnávačů a následného poklesu zájmu o produkty
a služby Skupiny,
●
Právní rizika – riziko zavedení digitální daně, neboť dosud není jasné, jaká bude finální podoba
zákona,
●
Riziko vztahující se k Online Comparison Shopping Kft, Maďarsko – ztráta uživatelů nebo pomalu
rostoucí báze uživatelů,
●
Rizika vztahující se k finanční záruce a zajištění dluhopisů – hodnota jednotlivých předmětů
zajištění je závislá na tržních a ekonomických podmínkách, vč. dostupnosti vhodných kupujících,
Výroční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
7
a může se v čase měnit,
●
Rizika vztahující se k existenci agenta pro zajištění, kdy práva vlastníků dluhopisů k zajištění bude
na základě zákonné fikce vykonávat agent pro zajištění svým vlastním jménem.
Dlouhodobé úvěry, které Heureka čerpá od bankovních institucí, jsou podřízené závazkům z Dluhopisů.
Tyto juniorní úvěry jsou zajištěné zástavou obchodních podílů, obchodních známek, internetových domén
a akcií Heureky.
Základní číselné údaje o hospodaření Společnosti za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
a srovnatelné údaje za předcházející období od 1. dubna 2020 do 31. března 2021
Za běžné účetní období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022 vykázala Společnost zisk 24 294 tis. Kč
(za předcházející účetní období ztrátu 795 tis. Kč). Výsledek koresponduje s očekáváním a částečným
rozpuštěním (tvorbou) opravné položky podle IFRS 9 popsanou v bodě 3 (c) – „Snížení hodnoty“ přílohy
účetní závěrky. K 31. březnu 2022 činila výše opravné položky k půjčkám 16 355 tis. Kč (k 31. březnu
2021: 38 823 tis. Kč). K jejímu snížení došlo zejména díky zlepšení vnitroskupinového ratingu Heureky.
Celková aktiva ve výši 3 248 098 tis. Kč (k 31. březnu 2021: 3 223 596 tis. Kč) odrážejí finanční pozici
Společnosti z pohledu poskytování financování společnostem ve skupině. Jejich dlouhodobá část tvořená
jistinami půjček poskytnutých mateřské společnosti činí v brutto výši 3 232 000 tis. Kč (k 31. březnu 2021:
3 232 000 tis. Kč). Jejich splatnost se odvíjí od splatnosti jistiny dluhopisů, tj. 12. února 2025 viz také
bod 9 přílohy k účetní závěrce. Závazky Společnosti v celkové výši 3 221 616 tis. Kč (k 31. březnu 2021:
3 221 408 tis. Kč) tvoří převážně emitované dluhopisy, jejichž dlouhodobá část v brutto výši činí
3 200 000 tis. Kč (k 31. březnu 2021: 3 200 000 tis. Kč).
Výše dlouhodobých aktiv a pasiv Společnosti se téměř nemění, neboť jsou vázané na splatnost dluhopisů.
U krátkodobých aktiv Společnosti došlo meziročně k mírnému nárůstu na 32 453 tis. Kč k 31. březnu 2022
oproti 30 420 tis. Kč k 31. březnu 2021 díky čistému úrokovému výnosu z půjček mateřské společnosti.
Krátkodobé závazky Společnosti, které zahrnují zejména naběhlé úroky z dluhopisů, se meziročně téměř
nezměnily – k 31. březnu 2022 činily 21 616 tis. Kč a k 31. březnu 2021 pak 21 408 tis. Kč. K 31. březnu
2022 vykazuje Společnost vlastní kapitál ve výši 26 482 tis. Kč. K výraznému navýšení oproti 2 188 tis. Kč
k 31. březnu 2021 došlo díky částečnému rozpuštění opravné položky k pohledávkám z titulu půjček
poskytnutých mateřské společnosti do výsledku běžného období.
Úrokové náklady a výnosy se oproti minulému účetnímu období zvýšily, a to z důvodu navýšení emise
dluhopisů a následnému poskytnutí získaných prostředků mateřské společnosti v prosinci 2020.
Ve sledovaném období nebylo učiněno rozhodnutí se zásadním vlivem na Společnost, případně její
akcionáře. Rozhodnutí orgánů Společnosti se týkala běžné agendy spojené s vykazovanou činností
Společnosti a plnění povinností stanovených těmto orgánům platnou právní úpravou a stanovami
Společnosti.
Informace o odměnách statutárním auditorům
Odměna statutárnímu auditorovi k 31. březnu 2022 činí 306 tis. Kč (k 31. březnu 2021: 315 tis. Kč)
a představuje odměnu za audit statutární závěrky Společnosti. Neauditní služby nebyly auditorem
poskytnuty.
Významné změny struktury financování a popis očekávaného financování činnosti Společnosti
Od posledního finančního roku nedošlo k žádné významné změně struktury financování Společnosti.
Výroční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
8
Významná změna finanční pozice Společnosti
Od konce posledního finančního období, za které byly uveřejněny finanční údaje Společnosti, nedošlo
k žádným významným změnám finanční pozice Společnosti, které by byly v souvislosti s Emisí nebo
nabídkou Dluhopisů podstatné.
Události specifické pro Emitenta
Emitent si není vědom žádné události specifické pro něj, která by měla podstatný vliv při hodnocení
platební schopnosti Emitenta. Emitent plní své závazky řádně a včas.
Významné smlouvy
Dle vědomí Společnosti neexistují k datu vyhotovení Výroční zprávy žádné významné smlouvy, mimo
smluv uzavřených v rámci běžného podnikání Společnosti, které by mohly vést ke vzniku závazku nebo
nároku kteréhokoliv člena Skupiny, který by byl podstatný pro schopnost Společnosti plnit závazky
k vlastníkům Dluhopisů.
Majetkové účasti, které zakládají rozhodující vliv Společnosti
Společnost nemá žádné majetkové účasti.
Údaje o očekávané hospodářské situaci v příštím roce
V příštím roce Společnost hodlá pokračovat ve své primární činnosti, a to emisi a správě dluhopisů
a poskytování úvěrů/zápůjček společnostem ve skupině Heureka Group. S tím je spojeno, že ve skladbě
výsledků Společnosti se neočekávají zásadní změny a výsledky Společnosti budou primárně ovlivněny
příjmy ve formě úroků z poskytnutých půjček, výdaji spojenými s vydanými dluhopisy a případnou
tvorbou či rozpuštěním opravných položek k poskytnutým půjčkám tvořených v souladu s pravidly IFRS.
Údaje o organizačních složkách
Společnost v běžném ani minulém účetním období neměla organizační složku umístěnou v zahraničí.
Nabytí vlastních akcií nebo vlastních podílů
V běžném ani minulém účetním období nedošlo k nabytí vlastních akcií nebo vlastních podílů.
Výdaje na výzkum a vývoj
Společnost v běžném ani minulém účetním období nevynakládala žádné výdaje v oblasti výzkumu
a vývoje.
Údaje o investicích do hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku
Společnost v běžném ani minulém účetním období neuskutečnila žádné významné investice do hmotného
a nehmotného dlouhodobého majetku.
Údaje o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí a pracovně právních vztazích
Společnost při svém podnikání zohledňuje všechny zákonné předpisy v oblasti ochrany životního prostředí
a dodržuje platnou legislativu v oblasti pracovněprávních vztahů.
Společnost nemá žádné zaměstnance.
Rizika a zásady řízení rizik
Společnost je vystavena řadě rizik, primárně rizikům spojeným s regulací a novými zákony, likvidnímu
a úrokovému riziku. Zároveň je v současné době potencionálním rizikem také vývoj epidemie koronaviru
v Evropě a její dopad na hospodaření jak soukromých subjektů, tak států, včetně rizika omezení
Výroční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
9
přeshraničního pohybu osob, zboží a služeb.
Úvěrové riziko
Úvěrové riziko je riziko finanční ztráty, která hrozí, jestliže protistrana v transakci s finančním nástrojem
nesplní své smluvní závazky. Toto riziko vzniká Společnosti především v oblasti úvěrů, jelikož Společnost
poskytla úvěr mateřské společnosti Heureka Group a.s. Mateřské společnosti nebyl přidělen rating.
Společnost průběžně monitoruje ohrožení úvěrovým rizikem.
Riziko likvidity
Riziko likvidity je riziko, že se Společnost dostane do potíží s plněním povinností spojených se svými
finančními závazky, které se vypořádávají prostřednictvím peněz nebo jiných finančních aktiv. Společnost
dbá standardně na to, aby měla dostatek hotovosti a aktiv s krátkodobou splatností (nebo splatností
odpovídající splatností očekávaných výdajů) k okamžitému použití na krytí očekávaných provozních
nákladů na 90 dní, a to včetně splácení finančních závazků, nikoliv však na krytí nákladů z potenciálních
dopadů extrémních situací, které nelze přiměřeně předvídat, například přírodních katastrof.
Úrokové riziko
Společnost je ve své činnosti vystavena nízkému riziku výkyvu úrokových sazeb, protože úročená aktiva
a úročené závazky mají téměř stejné datum splatnosti a jsou splatné ve stejné výši a zároveň mají
stanovenou pevnou úrokovou sazbu.
Riziko spojené s právním, regulačním a daňovým prostředím
Právní, regulatorní a daňové prostředí v České republice je předmětem častých změn a zákony nemusí být
vždy uplatňovány soudy a orgány veřejné moci jednotně.
Detailnější popis dalších rizik a zásad jejich řízení je uveden v bodu 14 přílohy k účetní závěrce, která tvoří
součást této výroční zprávy.
Politika rozmanitosti
Společnost neuplatňuje politiku rozmanitosti, neboť nemá žádné zaměstnance a nevztahuje se na ni
povinnost tuto politiku dodržovat. Nicméně při obsazování pozic ve svých orgánech přistupuje ke všem
kandidátům nezaujatě, bez ohledu na jejich věk, pohlaví, náboženské vyznání, etnický původ, národnost,
sexuální orientaci, zdravotní postižení, víru nebo světový názor, a posuzuje výlučně jejich schopnosti
a odbornou zdatnost. Vedení Společnost věří, že dynamický přístup, nevázaný na pevně stanovené kvóty,
vede k výběru těch nejkvalitnějších kandidátů a nejlépe zajistí naplňování jejích podnikatelských cílů.
Společnost dodržuje veškeré požadavky plynoucí ze zákona č. 198/2009 Sb., o rovném zacházení
a o právních prostředcích ochrany před diskriminací.
Číselné údaje a informace o finanční situaci a výsledcích hospodaření Skupiny
V následující tabulce jsou uvedeny finanční údaje z konsolidované účetní závěrky Heureka Group a.s.
k 31. březnu 2022 vypracované v souladu s Českými účetními předpisy.
Úplná auditovaná konsolidovaná účetní závěrka Heureka Group a.s. je k dispozici na webových stránkách
emitenta
Výroční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
10
KONSOLIDOVANÁ
(tis. CZK)
K 31.3.2022
Netto
1)
K 31.3.2021
Netto
2)
AKTIVA CELKEM
7 900 700
8 517 707
B.
Dlouhodobý majetek
7 183 443
7 846 268
B.I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
6 383 354
7 006 096
B.I.2
Ocenitelná práva
5 161 605
B.I.2.1.
Software
1 872 244
B.I.2.2.
Ostatní ocenitelná práva
3 289 361
B.I.3.
Goodwill
1 839 249
B.I.5.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek
5 242
B.II.
Dlouhodobý hmotný majetek
26 998
B.II.1.
Pozemky a stavby
1 892
B.II.1.2.
Stavby
1 892
B.II.2.
Hmotné movité věci a jejich soubory
22 610
B.II.5.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek
2 496
B.II.5.1.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
212
B.II.5.2.
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
2 284
B.III.
Dlouhodobý finanční majetek
5 833
B.III.5.
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady
1 698
B.III.6.
Zápůjčky a úvěry – ostatní
4 135
B.IV.
Konsolidační rozdíl
807 341
B.IV.1.
Kladný konsolidační rozdíl
816 735
B.IV.2.
Záporný konsolidační rozdíl
- 8 872
-9 394
C.
Oběžná aktiva
594 562
C.I.
Zásoby
0
107
C.I.3.
Výrobky a zboží
0
107
C.I.3.2.
Zboží
0
107
C.II.
Pohledávky
166 987
151 796
C.II.1.
Dlouhodobé pohledávky
128
C.II.1.4.
Odložená daňová pohledávka
33
C.II.1.5.
Pohledávky – ostatní
95
C.II.1.5.2.
Dlouhodobé poskytnuté zálohy
95
C.II.2.
Krátkodobé pohledávky
165 810
151 668
C.II.2.1.
Pohledávky z obchodních vztahů
117 963
C.II.2.4.
Pohledávky – ostatní
33 705
C.II.2.4.3
Stát – daňové pohledávky
3 481
C.II.2.4.4.
Krátkodobé poskytnuté zálohy
28 495
C.II.2.4.5.
Dohadné účty aktivní
28
C.II.2.4.6.
Jiné pohledávky
1 701
C.IV.
Peněžní prostředky
442 659
C.IV.1.
Peněžní prostředky v pokladně
260
C.IV.2.
Peněžní prostředky na účtech
442 399
D.
Časové rozlišení aktiv
76 877
D.1.
Náklady příštích období
75 527
D.3.
Příjmy příštích období
1 350
1) Údaje z konsolidované účetní závěrky Heureka Group a.s. k 31.3.2022 před dokončením auditu
2) Údaje z auditované konsolidované účetní závěrky Heureka Group a.s. k 31.3.2021
Výroční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
11
KONSOLIDOVANÁ
(tis. CZK)
K 31.3.2022
1)
K 31.3.2021
2)
PASIVA CELKEM
8 517 707
A.
Vlastní kapitál
2 107 990
A.I.
Základní kapitál
4 000
A.II.
Ážio a kapitálové fondy
2 563 795
2 588 659
A.II.2.
Kapitálové fondy
2 588 659
A.II.2.1.
Ostatní kapitálové fondy
2 609 465
A.II.2.2.
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
358
A.II.2.6.
Kurzové rozdíly z konsol. úprav
- 46 028
-21 164
A.IV.
Výsledek hospodaření minulých let
- 484 669
-243 951
A.IV.1.
Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta minulých let
- 481 742
-241 024
A.IV.3.
Jiný výsledek hospodaření minulých let
- 2 927
-2 927
A.V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období
- 303 437
-240 718
B.+C.
Cizí zdroje
6 329 547
B.
Rezervy
52 026
B.2.
Rezerva na daň z příjmů
266
B.4.
Ostatní rezervy
51 760
C.
Závazky
5 948 115
6 277 521
C.I.
Dlouhodobé závazky
5 907 099
C.I.1.
Vydané dluhopisy
3 200 000
C.I.1.2.
Ostatní dluhopisy
3 200 000
C.I.2.
Závazky k úvěrovým institucím
1 794 220
C.I.6
Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba
0
0
C.I.8.
Odložený daňový závazek
829 428
912 879
C.II.
Krátkodobé závazky
370 422
C.II.1.
Vydané dluhopisy
21 000
C.II.1.2.
Ostatní dluhopisy
21 000
C.II.2.
Závazky k úvěrovým institucím
117 130
C.II.3.
Krátkodobé přijaté zálohy
88
C.II.4.
Závazky z obchodních vztahů
85 271
C.II.6.
Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba
0
C.II.8.
Závazky ostatní
146 933
C.II.8.3.
Závazky k zaměstnancům
15 870
C.II.8.4.
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
8 283
C.II.8.5.
Stát – daňové závazky a dotace
67 737
C.II.8.6.
Dohadné účty pasivní
42 309
C.II.8.7.
Jiné závazky
12 734
D.
Časové rozlišení pasiv
80 170
D.1.
Výdaje příštích období
10 245
D.2.
Výnosy příštích období
69 925
1) Údaje z konsolidované účetní závěrky Heureka Group a.s. k 31.3.2022 před dokončením auditu
2) Údaje z auditované konsolidované účetní závěrky Heureka Group a.s. k 31.3.2021
Výroční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
12
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
(tis. CZK)
Od 1.4.2021
do 31.3.2022
1)
Od 1.4.2020
do 31.3.2021
2)
I.
Tržby z prodeje výrobků a služeb
1 934 055
1 856 341
II.
Tržby za prodej zboží
0
A.
Výkonová spotřeba
894 651
777 667
A.1.
Náklady vynaložené na prodané zboží
0
A.2.
Spotřeba materiálu a energie
7 057
A.3.
Služby
876 404
770 610
C.
Aktivace
- 6 167
-4 708
D.
Osobní náklady
310 019
D.1.
Mzdové náklady
238 921
D.2.
Náklady na sociální zabezpečení, zdrav. pojištění a ost. náklady
71 098
D.2.1.
Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění
60 536
D.2.2.
Ostatní náklady
10 562
E.
Úpravy hodnot v provozní oblasti
649 000
640 419
E.1.
Úpravy hodnot dl. nehmotného a hmotného majetku
640 136
E.1.1.
Úpravy hodnot dl. nehm. a hmotného majetku – trvalé
640 136
E.2.
Úpravy hodnot pohledávek
283
III.
Ostatní provozní výnosy
1 822
8 971
III.1.
Tržby z prodaného dlouhodobého majetku
166
III.3.
Jiné provozní výnosy
378
8 283
III.4.
Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu
522
F.
Ostatní provozní náklady
82 135
F.1.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
16
F.3.
Daně a poplatky
14 801
F.4.
Rezervy v provozní oblasti a komplex. náklady příštích období
22 641
F.5.
Jiné provozní náklady
3 027
F.6.
Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu
41 650
*
Provozní výsledek hospodaření
-66 690
59 780
G
Náklady vynaložené na prodané podíly
0
VI.
Výnosové úroky a podobné výnosy
969
11 041
VI.1.
Výnosové úroky a podobné výnosy – ovládaná nebo ovládající
osoba
0
10 901
VI.2.
Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy
140
J.
Nákladové úroky a podobné náklady
321 545
J.1.
Nákladové úroky a podobné náklady – ovládaná nebo
ovládající osoba
0
0
J.2.
Ostatní nákladové úroky a podobné náklady
321 545
VII.
Ostatní finanční výnosy
94 113
138 992
K.
Ostatní finanční náklady
52 037
113 807
*
Finanční výsledek hospodaření
-238 135
-285 319
**
Výsledek hospodaření před zdaněním
-304 825
-225 539
L.
Daň z příjmů
-1 388
15 179
L.1.
Daň z příjmů – splatná
83 586
103 800
L.2.
Daň z příjmů – odložená
-84 974
-88 621
**
Výsledek hospodaření po zdanění
-303 437
-240 718
***
Výsledek hospodaření za účetní období
-303 437
-240 718
Čistý obrat za účetní období
2 042 114
2 015 345
1) Údaje z konsolidované účetní závěrky Heureka Group a.s. k 31.3.2022 před dokončením auditu
2) Údaje z auditované konsolidované účetní závěrky Heureka Group a.s. k 31.3.2021
Výroční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
13
KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU
(tis. CZK)
Základní
kapitál
Ostatní
kapitálové
fondy
Oceňovací rozdíly
z přecenění
majetku a
závazků
Kurzové rozdíly
z konsolidačních
úprav
Nerozdělený zisk
nebo neuhrazená
ztráta minulých
let
Jiný výsledek
hospodaření
minulých let
Výsledek
hospodaření
běžného účet-
ního období
Celkem
Počáteční zůstatek k 1. 4. 2020
-6 908
-657 510
Rozdělení výsledku hospodaření
0
0
0
-654 583
-2 927
Kurzové rozdíly
z konsolidačních úprav
-14 256
-14 256
Výsledek hospodaření za běžný rok
0
-240 718
-240 718
Konečný zůstatek k 31. březnu 2021
2)
-21 164
-241 024
-2 927
-240 718
(tis. CZK)
Základní
kapitál
Ostatní
kapitálové
fondy
Oceňovací rozdíly
z přecenění
majetku a
závazků
Kurzové rozdíly
z konsolidačních
úprav
Nerozdělený zisk
nebo neuhrazená
ztráta minulých
let
Jiný výsledek
hospodaření
minulých let
Výsledek
hospodaření
běžného účet-
ního období
Celkem
Počáteční zůstatek k 1. 4. 2021
-21 164
-241 024
-2 927
-240 718
Rozdělení výsledku hospodaření
0
0
0
-240 718
0
Kurzové rozdíly
z konsolidačních úprav
-24 864
-24 864
Výsledek hospodaření za běžný rok
-303 437
-303 437
Konečný zůstatek k 31. březnu 2022
1)
-46 028
-481 741
-2 927
-303 437
1 779 689
1) Údaje z konsolidované účetní závěrky Heureka Group a.s. k 31.3.2022 před dokončením auditu
2) Údaje z auditované konsolidované účetní závěrky Heureka Group a.s. k 31.3.2021
Výroční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
14
KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH
(tis. CZK)
Od 1.4.2021
do 31.3.2022
1)
Od 1.4.2020
do 31.3.2021
2)
P.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku
účetního období
193 289
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost)
Z.
Účetní zisk nebo ztráta před zdaněním
-304 825
-225 539
A.1
Úpravy o nepeněžní operace
887 789
A.1.1
Odpisy stálých aktiv a umořování oceňovacího rozdílu k
nabytému majetku a goodwillu a odpis konsolidačních rozdílů
688 433
681 264
A.1.2
Změna stavu opravných položek a rezerv
22 924
A.1.3
Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv
-643
-150
A.1.5
Vyúčtované nákladové úroky s výjimkou kapitalizovaných a
vyúčtované výnosové úroky
280 165
310 504
A.1.6
Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace
-87 885
-65 859
A.*
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a
změnami pracovního kapitálu
582 964
723 144
A.2
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu
9 629
-5 132
A.2.1
Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, přechodných
účtů aktiv
-12 567
-42 061
A.2.2
Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti,
přechodných účtů pasiv
22 292
36 929
A.2.3.
Změna stavu zásob
-96
0
A.**
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním
592 593
718 012
A.3
Vyplacené úroky s výjimkou úroků zahrnovaných do ocenění
dlouhodobého majetku
-276 628
-324 019
A.4
Přijaté úroky
10 901
A.5
Zaplacená daň z příjmů a doměrky daně za minulá období
-119 044
-35 160
A.***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
197 650
369 734
Peněžní toky z investiční činnosti
B.1
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
-29 985
-25 264
B.2
Příjmy z prodeje stálých aktiv
166
B.4
Peněžní toky z nákupu obchodního závodu podniku nebo jeho
části
-21 475
-48 265
B.***
Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti
-50 538
-73 363
Peněžní toky z finanční činnosti
C.1
Dopady změn dlouhodobých, resp. krátkodobých závazků
z finanční činnosti
-84 298
-47 001
C.***
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
-84 298
-47 001
Vliv kurzových rozdílů na výši peněžních prostředků a
peněžních ekvivalentů
-21 603
0
F.
Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků
41 211
249 370
R.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci
účetního období
483 870
442 659
1) Údaje z konsolidované účetní závěrky Heureka Group a.s. k 31.3.2022 před dokončením auditu
2) Údaje z auditované konsolidované účetní závěrky Heureka Group a.s. k 31.3.2021
Výroční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
15
Nesplacené úvěry a investiční nástroje emitované v rámci Skupiny
K 31. březnu 2022 splácela Skupina Heureka Group následující úvěry
Splatnost
Úroková sazba
Splatnost
do 1 roku
Splatnost
od 1 do 5 let
Splatnost
v násl. letech
Zůstatek
Bankovní úvěr A
2026
variabilní*
)
36 928
586 978
--
623 906
Bankovní úvěr B
2026
variabilní*
)
66 824
1 052 944
--
1 119 768
Celkem
103 752
1 639 922
--
1 743 674
*) Variabilní úroková sazba je odvozena od sazby 12m PRIBOR/EURIBOR plus marže
a dluhopisy
ISIN
Jistina
Naběhlý úrok
Splatnost
Úroková sazba
(%)
HEUREKA 5,25/25
CZ0003523920
3 200 000
21 000
14.2.2025
5,25
Významné změny struktury financování a popis očekávaného financování činností Skupiny
Od posledního finančního roku nedošlo k žádné významné změně struktury financování Skupiny.
Skupina financuje svou činnost pomocí emitovaných dluhopisů a úvěrů zajištěných zástavou
obchodních podílů, obchodních známek, internetových domén a akcií Heureky.
Nad rámec výše uvedeného může Skupina rovněž přijímat půjčky od svých akcionářů, a to v souladu
s podmínkami uvedenými v Emisních podmínkách.
Úvěrové hodnocení Skupiny
Heureka Group nebylo přiděleno úvěrové hodnocení.
Popis činnosti podnikání společností ve Skupině
Skupina Heureka Group zahrnuje spolu s Emitentem a mateřskou společností Heureka Group a.s.
společnosti OCS se sídlem v Maďarsku, Ceneje d.o.o. (Ceneje) se sídlem ve Slovinsku, sMind d.o.o.
(sMind) se sídlem v Chorvatsku, Heureka FinCo SK a.s. se sídlem na Slovensku a DATAWEPS
Services s.r.o. se sídlem v České republice. V hospodářském roce končícím 31. březnem 2022 Skupina
prodala tuzemskou společnost DATAWEPS s.r.o.
Výroční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
16
Níže je uvedeno schéma organizační struktury Skupiny Heureka Group spolu s vyznačením
vlastnických podílů na základním kapitálu a na hlasovacích právech jednotlivých Dceřiných společností:
Heureka Group patří mezi největší cenové srovnávače a nákupní rádce v Evropě a jejím cílem je
zákazníkům zjednodušit a usnadnit online nakupování napříč celým regionem. Měsíčně navštíví weby
Heureka Group přes 23 milionů uživatelů, kteří si mohou vybrat z nabídky 55 tisíc e-shopů. Kromě
českých a slovenských e-commerce služeb patří do skupiny Heureka také Árukereső.hu v Maďarsku,
Compari.ro v Rumunsku, Pazaruvaj.com v Bulharsku, Ceneje.si ve Slovinsku, Jetfinije.hr v Chorvatsku,
Idealno.rs v Srbsku a Idealno.ba v Bosně. Klíčovým posláním Heureka Group je propojování e-shopů
a značek se zákazníky. Hlavním cílem je pomoci e-shopům, značkám a dalším partnerům oslovit
všechny uživatele napříč regionem a poskytnout jim při tom maximální podporu.
Tradiční společnosti Heureka Group fungují jako platformy pro obchodníky, na nichž probíhá propagace
a prodej zboží a působí tak pouze jako prostředníci, nikoliv jako dodavatelé produktů. Prostřednictvím
nákupních portálů nabízejí společnosti ve Skupině konečným uživatelům informace o cenách produktů
na různých e-shopech. Skupina generuje výnosy převážně z provizí za kliknutí z placeného
i neplaceného provozu, tzv. pay-per-click (PPC) model, na jehož základě jsou zákazníci přesměrování
na webové stránky daného e-shopu.
Dalším zdrojem výnosů Skupiny je možnost přímého nákupu, která umožňuje zákazníkům dokončit
nákup přímo na internetových stránkách společností ve Skupině, a to i ve více obchodech najednou
hromadnou platbou. Výhodou je nakupování ve známém prostředí, a také Garance nákupu, kterou tento
nákup přináší.
Poslední významné zdroje výnosů Skupiny pak tvoří příjmy z reklam zobrazených na internetových
stránkách společností ve Skupině a PPC model, kdy společnosti obdrží provizi za kliknutí na reklamy
produktů zobrazených při vyhledávání na internetových stránkách.
Výroční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
17
Hlavním posláním a vizí skupiny Heureka Group je propojování e-shopů se značkami a zákazníky napříč
regionem střední a východní Evropy. Skupina disponuje nejrozsáhlejší databází recenzí a zpětné vazby.
Právě sbírání zpětné vazby a její vyhodnocování patří k nejdůležitějším službám skupiny. Tímto
Heureka Group zjednodušuje zákazníkům online nakupování, pomáhá jim s výběrem těch správných
produktů na základě jejich nákupních kritérií a umožňuje bezpečný nákup v ověřených a důvěryhodných
e-shopech za podmínek, které jsou pro konkrétního zákazníka klíčové.
Pro obchodní partnery je Heureka strategickým partnerem, který jim kromě propojování se zákazníky
nabízí možnost vytvořit a interpretovat datové analýzy a reporty tak, aby se značky i e-shopy jednoduše
orientovaly na trhu e-commerce. Cílem poskytovaných reportů a datových analýz je pomoci značkám
a e-shopům s lepším plánováním a přizpůsobením svých aktivit pro potřeby trhu.
Hlavní trhy a postavení společností ve Skupině
Společnosti Skupiny Heureka Group působí na trzích v oblasti online srovnávání cen produktů v České
republice a na Slovensku, v Maďarsku, Rumunsku a Bulharsku, a dále pak v Chorvatsku, Slovinsku,
Srbsku a v Bosně a Hercegovině, přičemž tržby Skupiny generované na hlavních trzích, které spadají
pod českou Heureku a maďarskou OCS představují dlouhodobě ca 90 % tržeb celé Skupiny.
Závislost Heureka Group na společnostech Skupiny Heureka Group
Ačkoliv mateřská společnost generuje přibližně 70 % tržeb celé Skupiny Heureka Group, je Heureka
Group a.s. do určité míry závislá i na výsledcích dceřiných společností, jelikož se jejich hospodářské
výsledky projeví na výsledcích Skupiny Heureka Group a nepřímo tedy i na jejích ziscích a v případě,
kdy dceřiné společnosti nedosáhnou zisku, nebudou schopné vyplácet mateřské společnosti podíl na
zisku ve formě dividend.
Informace o trendech
Vedení Skupiny prohlašuje, že od data poslední uveřejněné auditované konsolidované účetní závěrky
Heureka Group a.s. nedošlo k žádné významné negativní změně vyhlídek Skupiny. Dále prohlašuje, že
od konce posledního finančního období, za které byly uveřejněny finanční údaje, nedošlo k významné
změně finanční situace Skupiny.
V téměř všech zemích, kde Skupina Heureka Group působí, je internet zákazníky využíván pro účely
vyhledávání zboží a jeho nákupu, a to z důvodu úspory času, nižších cen a lepších nabídek. Skupina
Heureka Group je ve státech, kde působí, silným a již etablovaným hráčem na trhu e-commerce
a existuje vysoké povědomí zákazníka o značce.
Po překonávání dosavadních rekordů z pohledu prodejů i návštěvnosti celého segmentu přichází
vystřízlivění v podobě meziročních srovnání, která jsou pod úrovní vloni dosažených rekordů. I když
celý segment e-commerce ještě v uplynulém kalendářním roce rostl, začaly se především začátkem roku
2022 projevovat klesající tendence celého trhu.
I přes letošní nepříznivá meziroční čísla zákazníci na internetu nakupovat nepřestali. V minulosti přijatá
opatření přilákala na internet nové zákazníky a stávající posílila, což dokazují srovnání
s předpandemickým obdobím, dle kterého je patrné, že navzdory aktuálním číslům celá situace růst trhu
akcelerovala a celý segment posílila.
Důležitost a potřeba užitečných služeb, které zákazníkům pomohou zjednodušit online nákup
a především jim správným výběrem obchodníka i produktu pomohou ušetřit finanční prostředky v těchto
dobách, extrémně porostou.
Průzkumy provedené v České republice, na Slovensku, v Maďarsku, Rumunsku, Slovinsku
a Chorvatsku ukazují, že srovnávače Skupiny Heureka Group se mezi místními webovými srovnávači
cen v oblíbenosti umístily na prvních místech.
Výroční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
18
Významná soudní a rozhodčí řízení
Dne 25. června 2020 podala společnost Heureka Group a.s. žalobu k Městskému soudu v Praze na
náhradu škody proti společnosti Google LLC, se zapsaným sídlem DE 19808 Wilmington, Corporation
Service Company, 251 Little Falls Drive, Spojené státy americké, na částku 394 857 tis. Kč. Ve věci
doposud nebylo rozhodnuto.
Kromě výše uvedeného není žádná ze společností ve Skupině, ani v přechozích dvanácti měsících
nebyla, účastníkem soudního, rozhodčího ani jiného řízení, které by mohlo mít nebo má významný vliv
na finanční situaci dané společnosti či Skupiny, a ani jí takové jednání nehrozí. Během účetního období
nebyla ani žádná soudní či arbitrážní řízení ukončena.
Údaje o očekávané hospodářské situaci v příštím roce
Vzhledem k mimořádným výsledkům dosaženým v celém odvětví e-commerce v minulém roce, jež
byly způsobeny mimo jiné neustávajícími opatřeními v souvislosti s coronavirem, očekává vedení
Skupiny pro příští rok meziroční nárůst celkových tržeb ve výši 13,2 %. Plánovaný provozní zisk by
měl reflektovat významné investice do webové platformy Skupiny a do provozní infrastruktury, které
povedou k dalšímu zlepšování poskytovaných služeb a k zefektivnění vnitřních procesů a meziročně by
měl vzrůst o ca 5,8 %.
Čestné prohlášení
Představenstvo společnosti Heureka FinCo CZ a.s. prohlašuje, že tato výroční zpráva i účetní závěrka
sestavená podle Mezinárodních účetních standardů, která je její součástí, podávají věrný a poctivý obraz
o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření emitenta za uplynulé účetní období
a podle jeho nejlepšího vědomí veškeré informace a údaje v této výroční zprávě odpovídají vyhlídkám
budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledkům hospodaření a žádné podstatné
okolnosti nebyly vynechány.
28. července 2022
Zpráva o vztazích společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
1
III. Zpráva o vztazích
Zpráva o vztazích
Společnosti
Heureka FinCo CZ a.s.
podle ustanovení § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích
za účetní období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
Zpráva o vztazích společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
2
Představenstvo společnosti Heureka FinCo CZ a.s., se sídlem Karolinská 650/1, 186 00
Praha 8, IČO 085 55 931, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze,
oddíl B, vložka 24734 zpracovalo následující zprávu o vztazích ve smyslu ustanovení § 82
zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích (dále jen „Zákon o obchodních
korporacích“), za účetní období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022 (dále jen „Rozhodné
období“).
1.
Struktura vztahů
1.1
Ovládaná osoba
Ovládanou osobou je společnost Heureka FinCo CZ a.s., se sídlem Karolinská 650/1,
186 00 Praha 8, IČO 085 55 931, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským
soudem v Praze, oddíl B, vložka 24734 (v této zprávě též jen „FinCo“ nebo „Společnost“).
1.2
Ovládající osoba
Heureka Group a.s., IČO 078 22 774, se sídlem Karolinská 650/1, Karlín, 180 00 Praha 8,
zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka
24131 (v této zprávě též jen „Heureka“ nebo „Ovládající osoba“) přímo ovládá Společnost.
1.3
Skupinoví akcionáři
Podle informací dostupných představenstvu Společnosti jednajícímu s péčí řádného
hospodáře je Společnost součástí skupiny, ve které je ovládající osobou společnost
Heureka Group a.s. (dále je „Skupina“). Skupina je vlastněna společnostmi BONAK a.s.,
EC Investments a.s. a Rockaway e-commerce a.s., přičemž tyto společnosti Skupinu
neovládají, a to ani samostatně ani společně.
Struktura vztahů ve Skupině k 31. 3. 2022 je graficky znázorněna v Příloze č. 1.
2.
Úloha Společnosti ve Skupině, způsob a prostředky ovládání
2.1
Úloha ovládané osoby
Úlohou Společnosti je především emise dluhopisů, správa vlastního majetku a
poskytování zápůjček, úvěrů nebo jiných forem financování spřízněným společnostem.
2.2
Způsob a prostředky ovládání
Ovládající osoba má většinový podíl na hlasovacích právech ve Společnosti a uplatňuje
v ní rozhodující vliv.
Zpráva o vztazích společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
3
3.
Přehled jednání učiněných v Rozhodném období na popud nebo v zájmu
ovládající osoby nebo jí ovládaných osob dle § 82 odst. 2 písm. d) zákona
o obchodních korporacích
Dluhopisy emitované Společností 14. února 2020, vč. navýšení emise 9. prosince 2020,
jsou jako přímé, obecné, nepodmíněné a nepodřízené dluhy emitenta zajištěné finanční
zárukou vystavenou společnostmi Heureka Group a.s. a Online Comparison Shopping
Kft.
Dne 9. listopadu 2021 vystavila společnost CENEJE družba za trgovino in poslovno
svetovanje d.o.o. (dále jen „Ručitel“) se sídlem Štukljeva cesta 40, 1000 Lublaň,
prohlášení o finanční záruce, kterým se neodvolatelně, absolutně a bezpodmínečně
zavázala každému vlastníkovi Dluhopisů, že kdykoli Emitent nezaplatí jakoukoli částku
Zaručených dluhů dlužných příslušnému Vlastníkovi dluhopisů k jejich splatnosti nebo
případně v dodatečné lhůtě pro zaplacení poskytnuté ve vztahu k Zaručeným dluhům,
Ručitel na písemnou výzvu Vlastníka dluhopisů, tomuto Vlastníkovi dluhopisů zaplatí
tuto částku ve měně stanovené emisními podmínkami Dluhopisů (dále jen „Emisní
podmínky“), a jinak ve všech ohledech stejným způsobem, kterým Zaručené dluhy mají
být zaplaceny Emitentem podle Emisních podmínek.
4.
Přehled vzájemných smluv v rámci Skupiny
4.1
Smlouvy uzavřené mezi Společností a Ovládající osobou, které byly v Rozhodném období
platné:
-
Dne 12. února 2020 byla uzavřena smlouva o půjče se společností Heureka Group
a.s. (CZK Facility Agreement), podle níž FinCo jako věřitel poskytne Heurece jako
dlužníkovi půjčku maximálně do celkové výše 3 300 mil. Kč, se splatností 12.2.2025
a úrokovou sazbou 5,4 %. K 31. březnu 2022 bylo čerpáno 3 200 mil. Kč.
-
Dne 12. února 2020 byla uzavřena smlouva o půjčce se společností Heureka Group
a.s. (EUR Facility Agreement), podle níž FinCo jako věřitel poskytne Heurece jako
dlužníkovi půjčku maximálně do celkové výše 30 mil. EUR, se splatností 12.2.2025 a
úrokovou sazbou sjednanou v případě čerpání – dosud nečerpáno.
-
Dne 1. června 2020 byla uzavřena smlouva o půjče se společností Heureka Group a.s.
(Loan Agreement), podle níž FinCo jako věřitel poskytne Heurece jako dlužníkovi
půjčku maximálně do celkové výše 32 mil. Kč, se splatností 12.2.2025 a úrokovou
sazbou 5,4 %. K 31. březnu 2022 byla půjčka čerpána v plné výši.
4.2
Smlouvy uzavřené mezi Společností a jinými osobami ovládanými Ovládající osobou,
které byly v Rozhodném období platné:
-
V Rozhodném období nebyly uzavřené ani platné žádné smlouvy mezi Společností a
jinými osobami ovládanými Ovládající osobou.
Zpráva o vztazích společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
4
5.
Spřízněné osoby
Určení spřízněných osob
Vztahy se spřízněnými osobami zahrnují vztahy s akcionáři a dalšími osobami, jak
uvádějí následující tabulky.
5.1
Přehled otevřených zůstatků se spřízněnými osobami
V tis. Kč
Pohledávky a
ostatní finanční
aktiva
k 31.3.2022
Závazky a
ost. finanční
závazky
k 31.3.2022
Pohledávky a
ost. finanční
aktiva
k 31.3.2021
Závazky a
ost. finanční
závazky
k 31.3.2021
K mateřské společnosti
- z titulu poskytnutého úvěru
3 253 816
-
3 253 816
-
Ke společnostem ovládaným koncovými akcionáři
- z titulu fakturace nákladů
1 015
-
1 015
-
- z titulu dluhopisů
-
286 240
-
288 118
Celkem
3 254 831
286 240
3 254 831
288 118
K 31. březnu 2022 bylo 28 624 kusů (k 31. březnu 2021: 28 624 kusů) z celkové emise
dluhopisů ve vlastnictví spřízněných osob.
5.2
Přehled transakcí se spřízněnými osobami
V tis. Kč
K 31. březnu 2022
K 31. březnu 2021
Výnosy
Náklady
Výnosy
Náklady
K mateřské společnosti
- z titulu naběhnutých úroků k půjčkám
174 528
-
149 649
-
- z titulu přefakturace nákladů
61
-
-
-
Ke společnostem ovládaným koncovými akcionáři
- z titulu naběhnutého úroku k dluhopisům
-
15 028
-
13 883
- z titulu fakturace nákladů
-
1 162
-
953
Celkem
174 589
16 190
149 649
14 836
6.
Hodnocení výhod a nevýhod plynoucích ze vztahů v rámci Skupiny
Vzhledem k okolnostem a podmínkám, za kterých byla jednání mezi propojenými
osobami v Rozhodném období realizována, nevyplývají Společnosti z účasti ve Skupině
žádné nevýhody a ze vztahů v rámci Skupiny neplynou pro Společnost žádná rizika.
Zpráva o vztazích společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
5
7.
Posouzení újmy a jejího vyrovnání
Na základě smluv uzavřených v Rozhodném období mezi Společností a ostatními
osobami ze Skupiny ani jiných jednání, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob
uskutečněna Společností v Rozhodném období, Společnosti nevznikla žádná újma.
30. června 2022
______________________ ______________________
Tomáš Braverman Lukáš Gulík
Člen představenstva společnosti Člen představenstva společnosti
Zpráva o vztazích společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
6
Příloha č. 1
Struktura vztahů ve Skupině Heureka Group k 31. březnu 2022
Disivo s.r.o.
sMind d.o.o.
15 %
100 %
DATAWEPS
Services s.r.o.
100 %
Heureka FinCo CZ a.s.
Online Comparison
Shopping Kft.
Ceneje d.o.o.
Heureka FinCo SK a.s.
Heureka Group a.s.
100 %
100 %
100 %
100 %
IV. Účetní závěrka
Heureka FinCo CZ a.s.
účetní závěrka
za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
Výkaz o úplném výsledku
V tis. Kč
Bod
přílohy
za období
od 1. dubna 2021
do 31. března 2022
za období
od 1. dubna 2020
do 31. března 2021*)
Nakoupené služby
12
(306)
(492)
Osobní náklady
(80)
(
80)
Smluvní pokuty
15
-
Provozní zisk / (ztráta)
(371)
(572)
Finanční výnosy – úrokové
13
174 528
149 649
Finanční výnosy – ostatní
13
61
10 901
Finanční náklady – úrokové
13
(168 000)
(155 204)
Finanční náklady – ostatní
(3 965)
(3 337)
Změna opravné položky k půjčkám
13,14
22 469
(2 002)
Čisté finanční výnosy / (náklady)
25 093
7
Zisk / (ztráta) před zdaněním
24 722
(565)
Náklady na daň z příjmů
(428)
(230)
Zisk / (ztráta) za účetní období
24 294
(795)
Úplný výsledek hospodaření za účetní období
24 294
(795)
Základní a zředěný zisk / (ztráta) na akcii celkem
243
(8)
*) Údaje za srovnatelné období jsou upravené, viz písm. g) kapitoly 2. Východiska pro sestavení účetní závěrky této přílohy účetní
závěrky.
Příloha k účetní závěrce na stranách 1 až 24 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
Výkaz o finanční pozici
V tis. Kč
Bod
přílohy
K 31. březnu 2022
K 31. březnu 2021
Aktiva
Poskytnuté půjčky
7
3 215 645
3 193 176
3 215 645
3 193 176
Dlouhodobá aktiva celkem
3 215 645
3 193 176
Poskytnuté půjčky
7
21 816
21 816
21 816
21 816
Ostatní aktiva
6
3 384
3 384
Peníze a peněžní ekvivalenty
5
7 253
5 220
Krátkodobá aktiva celkem
32 453
30 420
Aktiva celkem
3 248 098
3 223 596
Vlastní kapitál
Základní kapitál
8
2 000
2 000
Ostatní kapitálové fondy
8
38 000
38 000
Nerozdělený zisk/(ztráta) a úplný výsledek
hospodaření za období
(13 518)
(37 812)
Vlastní kapitál celkem
26 482
2 188
Závazky
Emitované dluhopisy
9
3 200 000
3 200 000
Dlouhodobé závazky celkem
3 200 000
3 200 000
Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky
10
354
176
Emitované dluhopisy
9
21 000
21 000
Daňové závazky
11
262
232
Krátkodobé závazky celkem
21 616
21 408
Závazky celkem
3 221 616
3 221 408
Vlastní kapitál a závazky celkem
3 248 098
3 223 596
Příloha k účetní závěrce na stranách 1 až 24 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
Výkaz změn vlastního kapitálu
za období končící 31.
března 2022
V tis. Kč
Základní
kapitál
Ostatní
kapitálové
fondy
Nerozdělený zisk
minulých let
Vlastní
kapitál
celkem
Stav k 30. březnu 2020
2 000
38 000
(37 017)
2 983
Úplný výsledek hospodaření celkem
za účetní období:
Zisk nebo (ztráta)
-
-
(795)
(795)
Stav k 31. březnu 2021
2 000
38 000
(37 8
12
)
2 1
88
Úplný výsledek hospodaření celkem
za účetní období:
Zisk nebo (ztráta)
-
-
24 294
24 294
Stav k 31. březnu 2022
2 000
38 000
(1
3 518
)
2
6 482
Příloha k účetní závěrce na stranách 1 až 24 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
Výkaz o peněžních tocích
za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
V tis. Kč
Bod
přílohy
za období
od 1. dubna 2021
do 31. března 2022
za období
od 1. dubna 2020
do 31. března 2021
Zisk/(ztráta) za účetní období před zdaněním
24 722
(565)
Změna stavu opravných položek k půjčkám
14
(22 469)
2 002
Čistý úrokový výnos
13
(6 528)
(5 347)
Provozní zisk/(ztráta) před změnami pracovního kapitálu
(4 275)
(3 910)
-
40 438
Změna stavu závazků z obch. vztahů a jiných závazků
178
(5 426)
Peníze generované z (použité v) provozní činnosti
(4 097)
31 103
Příjmy z emise dluhopisů, bez transakčních poplatků
9
-
650 000
Půjčky poskytnuté mateřské společnosti
7
-
(682 000)
Vyplacené úroky
(168 000)
(150 938)
Přijaté úroky
174 528
155 947
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost
(398)
5
Peněžní tok generovaný z (použitý v) provozní činnosti
2 033
4 107
Čisté zvýšení (snížení) peněžních prostředků a peněžních
ekvivalentů
5
2 033
4 107
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na
počátku účetního období
5 220
1 113
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci
účetního období
7 253
5 220
Příloha k účetní závěrce na stranách 1 až 24 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
Příloha v účetní závěrce
1.
Všeobecné informace
Společnost Heureka FinCo CZ a.s. (dále “Společnost” nebo „Emitent“) vznikla dne 27. září 2019 zápisem do
obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze pod spisovou značkou B 24734. IČO společnosti
je 085 55 931. LEI kód: 315700Q8656JUL23MQ19.
Hlavní činností Společnosti je emise a správa dluhopisů a poskytování úvěrů/zápůjček mateřské společnosti
Heureka Group a.s. a jejím dceřiným společnostem (dohromady dále „Skupina“).
Hospodářský rok Společnosti končí 31. březnem. Tato účetní závěrka byla vypracována za období od 1. dubna
2021 do 31. března 2022 (dále také „FY22“). Účetní závěrka za minulé účetní období byla sestavena za období
od 27. září 2019 do 31. března 2021 (dále také „FY21“). Údaje v účetní závěrce byly ověřené auditorem.
Výroční a pololetní zprávy se zveřejňují v elektronické podobě na webové stránce Společnosti
, sekce O nás/Pro investory.
Sídlo společnosti k 31. březnu 2022:
Karolinská 650/1
Karlín, 186 00 Praha 8
Česká republika
Akcionářem Společnosti k 31. březnu 2022 je:
Podíl na základním kapitálu
Hlasovací práva
v tis. Kč
v %
v %
Heureka Group a.s.
2 000
100
100
Celkem
2 000
100
100
Jediný akcionář, společnost Heureka Group a.s. (dále „Heureka“), je akciová společnost se sídlem Karolinská
706/3, Karlín, 180 00 Praha 8, Česká republika. Hlavním předmětem podnikání Heureky je provozování
webových portálů pro porovnávání cen v České republice a na Slovensku.
Složení představenstva a dozorčí rady k 31. březnu 2022:
Členové představenstva
Tomáš Braverman
(
člen
)
Lukáš Gulík (člen)
Člen dozorčí rady
Michal Vodák (člen)
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
Akcionáři společnosti Heureka Group a.s. k 31. březnu 2022:
Podíl na základním kapitálu
Hlasovací práva
v %
v %
EC Investments a.s.
40
40
BONAK a.s.
40
40
Rockaway e-commerce a.s.
20
20
Celkem
100
100
Výše uvedení akcionáři společnost Heureka Group a.s. neovládají, a to ani samostatně ani společně. Kontrola
Emitenta osobami nepřímo ovládajícími je založená na podílu na hlasovacích právech, který odpovídá podílu
na základním kapitálu společnosti. Osoby nepřímo ovládající vykonávají dohled nad řízením společnosti
prostřednictvím své účasti na valné hromadě mateřské společnosti Heureka Group a.s. Opatření na zabezpečení,
aby kontrola nebyla zneužívána, vyplývají ze všeobecně závazných právních předpisů.
Organizační struktura
Společnost je součástí konsolidačního celku Skupiny Heureka Group.
Konsolidovanou účetní závěrku skupiny účetních jednotek za rok končící 31. březnem 2022 sestavuje mateřská
společnost Heureka Group a.s. Konsolidovaná účetní závěrka bude součástí výroční zprávy mateřské
společnosti, která bude zveřejněna v obchodním rejstříku.
Heureka FinCo CZ a.s. je finančně závislá na mateřské společnosti Heureka Group a.s., jelikož veškeré výnosy
jsou spojeny s mateřskou společností.
Emitent existuje výlučně s cílem realizace emise dluhopisů a hlavním předmětem jeho činnosti je poskytování
úvěrů/zápůjček společnostem ve Skupině Heureka Group. Jediným zdrojem příjmů Emitenta budou splátky
úvěrů/zápůjček od společností ze Skupiny Heureka Group. Emitent používá příjmy z dluhopisů na poskytnutí
financování společnostem ze Skupiny Heureka Group.
Základní číselné údaje o hospodaření Společnosti za účetní období
Výsledek hospodaření před zdaněním za FY22 činí 24 722 tis. Kč (za FY21 -565 tis. Kč). Výsledek
koresponduje s očekáváním a rozpuštěním (ve FY21 tvorbou) opravné položky podle IFRS 9 popsanou v bodě
3 (c) Snížení hodnoty.
Celková aktiva Společnosti ve výši 3 248 098 tis. Kč (k 31. březnu 2021: 3 223 596 tis. Kč) odrážejí finanční
pozici z pohledu poskytování financování společnostem ve skupině.
Významná soudní řízení
Společnost není účastníkem žádného soudního sporu ani arbitrážního řízení.
Významné smlouvy
Společnost neuzavřela žádnou smlouvu mimo své běžné podnikání, z které by kterémukoliv členovi skupiny
Heureka Group plynul jakýkoli závazek nebo nárok, které jsou ke konci účetního období pro skupinu Heureka
Group významné.
Majetkové účasti, které zakládají rozhodující vliv Společnosti
Společnost nemá žádné majetkové účasti.
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
Údaje o očekávané hospodářské situaci v příštím roce
V následujícím hospodářském roce Společnost hodlá pokračovat ve své primární činnosti, a to emisi a správě
dluhopisů a poskytování úvěrů/zápůjček společnostem ve Skupině Heureka Group.
2.
Východiska pro sestavení účetní závěrky
(a)
Prohlášení o shodě
Tato účetní závěrka je sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví (IFRS), které
vydává Rada pro mezinárodní účetní standardy (IASB) a které byly přijaty Evropskou unií.
Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.
(b)
Způsob oceňování
Účetní závěrka je sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání účetní jednotky („going concern“) s použitím
metody historických cen.
Účetní postupy, které jsou uvedeny v následujících odstavcích, jsou v jednotlivých účetních obdobích
uplatňovány konzistentně.
(c)
Funkční a prezentační měna
Funkční a prezentační měnou Společnosti je česká koruna („Kč“). Veškeré finanční informace uvedené v Kč
jsou zaokrouhleny na nejbližší tisíc, není-li uvedeno jinak.
(d)
Používání odhadů a předpokladů
Sestavení účetní závěrky v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví vyžaduje používání
určitých kritických účetních odhadů, které ovlivňují vykazované položky aktiv, pasiv, výnosů a nákladů.
Vyžaduje také, aby vedení účetní jednotky při aplikaci účetních postupů uplatnilo předpoklady založené na
vlastním úsudku. Výsledné účetní odhady – právě proto, že jde o odhady – se nemusejí vždy rovnat příslušným
skutečným hodnotám.
Nejistoty v předpokladech a odhadech
Informace o nejistotě v předpokladech a odhadech, u nichž je významné riziko, že povedou k významné úpravě
v následujících účetních obdobích, jsou uvedeny v následujících bodech přílohy:
●
Bod 7 – Poskytnuté půjčky;
●
Bod 9 – Emitované dluhopisy
●
Bod 14 – Postupy účetních rizik a zveřejňované informace
Stanovení návratnosti úvěru/zápůjčky
zahrnují:
●
definování a určení okamžiku významného zvýšení úvěrového rizika
●
stanovení parametrů, zejména pravděpodobnosti selhaní (Probability of Default – „PD“) a ztráty při selhaní
(Loss Given Default – ,,LGD“), mimo jiné s využitím nezávislé míry selhání v odvětvích, v nichž Skupina
působí (online obchod, webové vyhledávače atd.)
Při stanovení ukazatelů používá management Společnosti analýzy PPF Banky s využitím metodologie Moody’s
Business) a auditované finanční výkazy společnosti Heureka Group a.s. a z nich vypočtené poměrové ukazatele.
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
K 31. březnu 2022 management Společnosti odhadl hodnotu pravděpodobnosti selhání „PD“ na 1,13 %
(k 31. březnu 2021: 2,67 %) a ztráty při selhání „LGD“ na 45 % (k 31. březnu 2021: 45 %).
Stanovení reálné hodnoty
Řada účetních postupů a zveřejňovaných informací vyžaduje, aby byla stanovena reálná hodnota finančních
i nefinančních aktiv a závazků.
Společnost nevykazuje žádná aktiva ani závazky, která by byla vykazována v reálné hodnotě. Reálnou hodnotu
Společnost stanovuje pouze pro účely zveřejnění v příloze k účetní závěrce, a to pro Poskytnuté půjčky
a Emitované dluhopisy.
Reálná hodnota poskytnutých půjček v amortizované hodnotě je založena na odhadu managementu za použití
metody diskontovaných peněžních toků. Diskontní sazba ve výši 8,2 % byla odvozena od úrokové sazby 3letých
vládních dluhopisů (4,5 %) a následně navýšena o rizikovou přirážku dlužníka (3,7 %). Riziková přirážka
dlužníka byla odhadnuta managementem Společnosti, jelikož pro dlužníka (mateřskou společnost) není externí
rating k dispozici. Riziková přirážka ke konci aktuálního účetního období je odvozena od rizikové přirážky
k datu poskytnutí půjčky, jelikož management Společnosti je přesvědčen, že se úvěrové riziko dlužníka od té
doby nezměnilo. Reálná hodnota poskytnutých půjček byla stanovena na úrovni 2.
Reálná hodnota emitovaných dluhopisů byla stanovena na základě jejich kótované ceny na pražské burze
cenných papírů, tedy na úrovni 1.
(e)
Vykazování podle segmentů
Veškeré výnosy byly realizovány na území České republiky a Společnost nedělí svou činnost do různých
provozních segmentů. Většina výnosů je finančního charakteru a jsou blíže popsány v bodě 13 – Finanční
výnosy a náklady, zisk/(ztráta) z finančních nástrojů této přílohy.
(f)
Vydané standardy, které dosud nenabyly účinnosti, a nedávno vydané standardy
i.
Nedávno přijaté účetní standardy
V následujících odstavcích jsou shrnuty hlavní požadavky Mezinárodních standardů účetního výkaznictví
(IFRS) platných pro roční období začínající 1. lednem 2021 či později, které tudíž byly ve Společnosti
aplikovány poprvé.
Novelizace IFRS 16 – Úlevy od nájemného v souvislosti s Covid-19 (účinná pro roční účetní období
začínající 1. července 2020 nebo později)
Novelizace povoluje nájemci, aby neposuzoval, zda úleva od nájemného v přímém důsledku covid-19
představuje modifikaci leasingu. Nájemce může vykázat úlevy z nájemného, jako by se nejednalo o modifikaci
leasingu. Novelizace neupravuje vykázání pronajímatelem.
Tato novelizace nebude mít významný dopad na účetní závěrku Společnosti.
Novelizace IFRS 9, IAS 39 a IFRS 7 – Reforma referenčních úrokových sazeb (účinné pro roční účetní
období začínající 1. ledna 2021 nebo později)
Novelizace se vztahují k modifikacím finančních aktiv, finančních závazků a leasingových závazků (vykázání
modifikací v souvislosti s reformou), ke specifickým požadavkům na zajišťovací účetnictví (zajišťovací
účetnictví není ukončeno pouze z důvodu reformy, zajišťovací vztah a dokumentace musí být upravena)
a k požadavkům na zveřejnění dle IFRS 7, které doprovází novelizaci.
Tyto novelizace nemají žádný významný dopad na účetní závěrku Společnosti.
ii.
Standardy, které dosud nenabyly účinnosti
Ke dni schválení této účetní závěrky byly níže uvedené významné standardy, novelizace standardů
a interpretace sice vydány, avšak pro období končící 31. březnem 2020 nebyly zatím účinné, a Společnost je
tudíž neuplatnila:
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
IFRS 17 Pojistné smlouvy (účinný pro roční účetní období začínající 1. ledna 2023 nebo později – EU
tento standard dosud nepřijala) a IFRS 4 – Prodloužení dočasné výjimky z uplatňovaní IFRS 9 (účinná
pro roční účetní období začínající 1. ledna 2023 nebo později)
Pojistné smlouvy kombinují prvky jak finančního nástroje, tak smluv na poskytování služeb. Nadto většina
pojistných smluv generuje peněžní toky s významnou proměnlivostí po delší časové období. Aby o těchto
prvcích byly poskytnuty užitečné informace, standard IFRS 17 spojuje aktuálně používané oceňování budoucích
peněžních toků s vykázáním zisku po dobu poskytování služby dle smlouvy, vykazuje pojistné služby odděleně
od pojistného finančního zisku nebo ztráty a požaduje po účetních jednotkách, aby provedly volbu účetního
postupu zda vykáží celý pojistný finanční zisk nebo pojistnou finanční ztrátu ve výsledku hospodaření nebo zda
vykáží jejich část v ostatním úplném výsledku hospodaření.
S ohledem na povahu hlavních činností Společnosti se očekává, že tento standard nebude mít žádný dopad na
účetní závěrku Společnosti.
Novelizace IAS 1 – Klasifikace závazků jako krátkodobé a dlouhodobé (účinná pro roční účetní období
začínající 1. ledna 2023 nebo později (EU tuto novelizaci dosud nepřijala))
Novelizace upřesňuje klasifikaci dluhů a jiných závazků jako krátkodobé nebo dlouhodobé a stanovuje, jak
určit, zda ve výkazu o finanční pozici dluhy nebo jiné závazky s nejistým datem vypořádání jsou klasifikovány
jako krátkodobé (splatné nebo s možností splatnosti do jednoho roku) nebo dlouhodobé. Novelizace obsahuje
zpřesnění klasifikačních požadavků pro dluhové nástroje, které společnost může vypořádat kapitalizací.
Společnost v současné době prověřuje dopad novelizace na účetní závěrku.
Novelizace IFRS 3 – Odkaz na Koncepční rámec, IAS 16 – Příjmy před zamýšleným použitím, IAS 37 –
Nevýhodné smlouvy – náklady na splnění smlouvy a Roční zdokonalení IFRS – cyklus 2018-2021 (účinné
pro roční účetní období začínající 1. ledna 2022 nebo později)
Novelizace IFRS 3 aktualizuje odkazy na Koncepční rámec, novelizace IAS 16 zakazuje, aby společnost
odečetla od pořizovací ceny dlouhodobého majetku částky obdržené z prodeje položek vzniklých při uvádění
aktiv do stavu potřebného k používání a vykazuje tyto příjmy a s nimi související náklady ve výsledku
hospodaření a novelizace IAS 37 objasňuje, které náklady bere účetní jednotka v úvahu při posuzování, zda je
smlouva nevýhodná.
Roční zdokonalení upravují tyto standardy: IFRS 1 První přijetí Mezinárodních standardů účetního výkaznictví
(zjednodušuje aplikaci IFRS 1 pro dceřiný podnik, který je prvouživatelem poté, co byl prvouživatelem
mateřský podnik, upravuje vykázání kumulativních kurzových rozdílů), IFRS 9 Finanční nástroje (objasňuje,
jaké poplatky společnost zahrnuje do posouzení, zda se podmínky nového nebo modifikovaného finančního
závazku podstatně změnily ve srovnání s podmínkami původního závazku), IAS 41 Zemědělství (odstraňuje
požadavek na vynětí peněžních toků souvisejících se zdaněním při stanovení reálné hodnoty) a ilustrativní
příklady doprovázející IFRS 16 Leasingy.
Tyto novelizace nebudou mít významný dopad na účetní závěrku Společnosti.
Novelizace IAS 1 a Stanoviska k aplikaci IFRS č. 2 – Zveřejňování účetních politik (účinná pro roční
účetní období začínající 1. ledna 2023 nebo později (EU tuto novelizaci dosud nepřijala))
Novelizace zavádí pojem „významné informace o účetních pravidlech“, upřesňuje, že účetní jednotka je povinna
zveřejňovat významné informace o svých účetních pravidlech, objasňuje, že informace mohou být významné,
i když související částky významné nejsou. Dále vymezuje, jak účetní jednotka může tyto významné informace
určit.
Společnost v současné době prověřuje dopad novelizace na účetní závěrku.
Novelizace IAS 8 – Definice účetních odhadů (účinná pro roční účetní období začínající 1. ledna 2023
nebo později (EU tuto novelizaci dosud nepřijala))
Novelizace zavádí novou definici účetního odhadu, požaduje, aby účetní jednotky provádějící účetní odhady
položky v účetní závěrce oceňovaly způsobem zahrnujícím nejistotu při oceňování. Dále upřesňuje, že změna
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
v účetním odhadu vyplývající z nových informací není opravou chyby a může ovlivnit hospodářský výsledek
pouze běžného nebo běžného a budoucího období.
Společnost v současné době prověřuje dopad novelizace na účetní závěrku.
Novelizace IFRS 16 – Úlevy od nájemného v souvislosti s Covid-19 po 30. červnu 2021 (účinná pro roční
účetní období začínající 1. dubna 2021 nebo později)
Novelizace prodlužuje období, po které je možné aplikovat praktická zjednodušení pro úlevy od nájemného
v přímém důsledku covid-19 také pro platby splatné v období 30. června 2021 až 30. června 2022.
Tato novelizace nebude mít významný dopad na účetní závěrku Společnosti.
Novelizace IAS 12 – Odložená daň související s aktivy a závazky vyplývajícími z jediné transakce (účinná
pro roční účetní období začínající 1. ledna 2023 (EU tuto novelizaci dosud nepřijala))
Novelizace upravuje výjimky z prvotního vykázání odložené daňové pohledávky a odloženého daňového
závazku z jediné transakce, která není podnikovou kombinací a neovlivňuje účetní ani zdanitelný zisk.
U transakcí, které vedou ke stejným zdanitelným a odečitatelným rozdílům, účetní jednotka musí vykázat
odloženou daňovou pohledávku a odložený daňový závazek a výjimka při prvotním vykázání se neuplatní.
Společnost v současné době prověřuje dopad novelizace na účetní závěrku.
Novelizace IFRS 17 Pojistné smlouvy – Prvotní aplikace IFRS 17 a IFRS 9 – údaje za porovnatelná období
(účinná pro roční účetní období začínající 1. ledna 2023 (EU tuto novelizaci dosud nepřijala))
Novelizace představuje přechodové ustanovení, které se vztahuje k údajům za porovnatelné období k finančním
aktivům při prvotní aplikaci IFRS 17. Cílem je pomoci společnostem, aby se vyhnuly dočasnému účetnímu
nesouladu mezi finančními aktivy a závazky z pojistných kontraktů. Vzhledem k povaze hlavního předmětu
podnikání Společnosti tento standard nebude mít žádný dopad na účetní závěrku Společnosti.
Společnost nepřijala předčasně žádné standardy IFRS, jejichž přijetí není ke dni účetní závěrky povinné. Pokud
ustanovení o přechodu v určitém přijatém standardu IFRS dávají účetní jednotce možnost volby, zda přijmout
nové standardy s budoucí účinností či s retrospektivní účinností, volí Společnost obecně přijetí standardu
s budoucí účinností od data přechodu na nový standard.
(g)
Změna prezentace v účetních výkazech
V aktuálním fiskálním roce byl změněn způsob prezentace poplatků souvisejících s emisí dluhopisů
a s poskytnutím půjčky mateřské společnosti. Jelikož byla Společnost založena výhradně za účelem emise
dluhopisů, jsou veškeré její aktivity financovány mateřskou společností. Z toho důvodu byly také veškeré
náklady související s emisí dluhopisů přefakturovány na mateřskou společnost. Společnosti tedy nevznikly
žádné dodatečné náklady související s emisí dluhopisů. V minulosti byly přefakturované poplatky zahrnuté ve
výpočtu efektivní úrokové míry. Jelikož tyto náklady Společnost nenesla, byly tyto poplatky z výpočtu efektivní
úrokové míry (EIR) v aktuálním účetním období vyjmuty.
Hlavním cílem změny bylo zvýšit relevantnost informací na účetních výkazech s ohledem na veškeré požadavky
IFRS. V důsledku změny výpočtu EIR došlo k úpravě položek úroků i ve srovnatelném období, aby údaje byly
plně srovnatelné s údaji v aktuálním období tak, jak prezentuje tabulka níže.
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
Výkaz o úplném výsledku
V tis. Kč
Hodnota prezentovaná
v účetní závěrce
k 31. 3. 2021
Úprava ve srovnatelném
období v účetní závěrce
k 31. 3. 2022
Prezentovaná hodnota
ve srovnatelném období
v účetní závěrce
k 31. 3. 2022
Finanční výnosy – úrokové
161 218
(11 569)
149 649
Finanční náklady – úrokové
(166 773)
11 569
(155 204)
Čistý úrokový náklad
(5 555)
-
(5 555)
3.
Významné účetní postupy
(a)
Peníze a peněžní ekvivalenty
Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnují peněžní hotovost, peníze v bankách a krátkodobé vysoce likvidní
investice s původní splatností nepřesahující tři měsíce.
(b)
Nederivátová finanční aktiva
Klasifikace
Společnost vlastní pouze nederivátová finanční aktiva, která jsou při prvotním zachycení klasifikována
do kategorie ocenění amortizovanou hodnotou. Nejvýznamnější položkou finančních aktiv jsou poskytnuté
půjčky mateřské společnosti.
Finanční aktivum se ocení amortizovanou cenou, pokud jsou splněny následující podmínky:
●
finanční aktivum je drženo v rámci obchodního modelu, jehož cílem je držet finanční aktiva za účelem
inkasování smluvních peněžních toků;
●
smluvní podmínky finančního aktiva dávají v konkrétních datech vzniknout peněžním tokům, které jsou
výhradně platbami jistiny a úroku z nesplacené jistiny („SPPI test“).
Jistina je reálná hodnota finančního aktiva při prvotním zaúčtování. Úrok zohledňuje časovou hodnotu peněz,
úvěrové riziko spojené s nesplacenou částkou jistiny za konkrétní časové období a další základní rizika a náklady
spojené s poskytováním úvěrů/zápůjček, jakož i ziskovou marži. Finanční aktiva, která splňují SPPI test a test
obchodního modelu jsou běžně klasifikována jako finanční aktiva oceňovaná amortizovanou cenou.
Vykazování
Finanční aktiva se vykazují ke dni, kdy Společnost přistoupí ke smluvním podmínkám předmětného nástroje.
Oceňování
Při prvotním zachycení se finanční aktiva oceňují reálnou hodnotou zvýšenou o transakční náklady přímo
přiřaditelné k pořízení finančního nástroje.
Finanční aktiva oceňovaná amortizovanou cenou se následně oceňují amortizovanou cenou za použití metody
efektivní úrokové sazby. Úrokové výnosy, kurzové zisky a ztráty, ztráty ze snížení hodnoty a zisky nebo ztráty
při odúčtování jsou účtovány do výsledku hospodaření.
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
Odúčtování
Finanční aktivum se odúčtuje poté, co vyprší smluvní právo na peněžní toky z daného aktiva nebo poté, co je
právo na příjem smluvních peněžních toků převedeno v rámci transakce, kdy dojde k přenesení v zásadě všech
rizik a užitků spojených s vlastnictvím daného aktiva. Jakýkoliv podíl na převáděných finančních aktivech,
který Skupina získá nebo si ponechá, se vykáže jako samostatné aktivum či pasivum.
Vzájemný zápočet finančních aktiv a závazků
Jestliže Společnost má právně vymahatelné právo na zápočet vykazovaných částek a transakce se má vypořádat
na netto bázi, pak se finanční aktiva a závazky vzájemně započtou a ve výkazu finanční pozice se vykáže
výsledná čistá částka.
(c)
Snížení hodnoty
Finanční aktiva (včetně pohledávky z obchodních vztahů a jiných aktiv)
Společnost vyčísluje opravné položky použitím modelu očekávaných úvěrových ztrát („ECL“) pro finanční
aktiva oceněná amortizovanou cenou, zejména poskytnuté půjčky. Opravné položky k půjčkám jsou vyčísleny
na bázi 12měsíční očekávané úvěrové ztráty. V případě, že by došlo k významnému zvýšení úvěrového rizika,
vykáže Společnost očekávané ztráty za dobu trvání (jedná se o očekávané úvěrové ztráty, které vyplývají ze
všech možných případů selhání za celou dobu existence finančního nástroje). Výše očekávaných úvěrových
ztrát se aktualizuje vždy k datu účetní závěrky, aby reflektovala změny úvěrového rizika od prvotního vykázání
příslušného finančního nástroje.
ECL model je založen na principu očekávaných úvěrových ztrát. Pro účely navržení modelu ECL je portfolio
finančních aktiv rozděleno do tří úrovní (úroveň I – III) a dle skupin finančních aktiv. K datu prvotního
zachycení je finanční aktivum klasifikováno do úrovně I s nejnižší opravnou položkou. Po prvotním zachycení
v úrovni I je finanční aktivum přiřazeno do úrovně II, pokud došlo k významnému nárůstu úvěrového rizika od
prvotního zachycení, nebo do úrovně III, pokud bylo aktivum úvěrově znehodnoceno. Vzniklá úvěrová
znehodnocená finanční aktiva („POCI“) zůstávají v této kategorii po prvotním zachycení a je vykazováno
ve finančních výkazech na samostatném řádku.
Společnost má za to, že se úvěrové riziko související s finančním aktivem významně zvýšilo, pokud:
(a)
finanční aktivum nebo jeho významná část je více než 30 dnů po splatnosti (pokud je finanční aktivum
nebo jeho významná část více než 30 a méně než 90 dnů po splatnosti, ale zpoždění neindikuje nárůst
úvěrového rizika protistrany, použije se individuální přístup a finanční aktivum bude klasifikováno
do úrovně I) nebo;
(b)
Společnost vyjedná s dlužníkem restrukturalizaci dluhu (na žádost dlužníka nebo Společnosti) nebo;
(c)
se pravděpodobnost selhání („PD“) dlužníka zvýší o 20 %; nebo
(d)
existují jiné významné události, které vyžadují individuální posouzení (např. vývoj externího ratingu
hlavních úvěrových rizik).
Ke každému rozvahovému dni Společnost posuzuje, zdali došlo k úvěrovému znehodnocení finančních aktiv
oceněných v amortizované ceně. Finanční aktivum je úvěrově znehodnoceno, pokud nastala jedna či více
událostí, které mají nepříznivý dopad na odhadované budoucí peněžní toky spojené s daným finančním aktivem.
Společnost považuje finanční aktivum za úvěrově znehodnocené, pokud:
(e)
finanční aktivum nebo jeho významná část je více než 90 dnů po splatnosti; nebo
(f)
v souvislosti s dlužníkem byly učiněny právní kroky, jejichž výsledek nebo vlastní proces mohou mít
dopad na dlužníkovu schopnost splatit dluh; nebo
(g)
vůči dlužníkovi byla zahájena insolvenční řízení či jiná podobná řízení dle zahraniční legislativy, které
mohou vést k prohlášení konkurzu a žádost na zahájení těchto řízení nebyla odmítnuta nebo tato řízení
nebyla pozastavena do 30 dnů od zahájení (b) a (c) jsou považována za „selhání“); nebo
(h)
pravděpodobnost selhání dlužníka se zvýší o 100 % v porovnání s předchozím ratingem; nebo
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
(i)
jiné významné události, které vyžadují individuální posouzení (např. vývoj externího ratingu hlavních
úvěrových rizik).
Pro účely výpočtu očekávaných úvěrových ztrát (ECL) používá Společnost složky nezbytné pro tento výpočet,
konkrétně pravděpodobnost selhání („probability of default – PD“), ztráta ze selhání („loss given default –
LGD“), expozice při selhání („exposure at default – EAD“). V případě krátkodobých úvěrů/zápůjček
se do výpočtu zahrnuje také tzv. „maturity adjustment“. Informace zaměřené na vyhlídky do budoucna zahrnují
veškeré makroekonomické faktory plánované pro budoucnost, které mají významný dopad na vývoj úvěrových
ztrát. Očekávané úvěrové ztráty jsou současné hodnoty pravděpodobnostně váženého odhadu úvěrových ztrát.
Společnost hlavně zvažuje očekávaný růst hrubého domácího produktu, referenční úrokové sazby, burzovní
indexy nebo míru nezaměstnanosti.
Vykázání opravných položek
Opravné položky k finančním aktivům oceněným amortizovanou cenou jsou odečteny z hrubé účetní hodnoty
aktiv a roční změna je vykázána ve výkazu zisku a ztrát.
(d)
Nederivátové finanční závazky
Společnost má tyto nederivátové finanční závazky: emise dluhových cenných papírů, závazky z obchodních
vztahů a jiné závazky. Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky jsou při prvotním zachycení vykázány
v reálné hodnotě.
Závazky z emise dluhových cenných papírů se při prvotním zachycení vykazují ke dni vypořádání v reálné
hodnotě snížené o veškeré příslušné přímo související transakční náklady. Následně se pak finanční závazky
oceňují amortizovanou cenou za použití efektivní úrokové sazby.
Veškeré transakční náklady vzniklé při emisi aktuálně vykazovaných dluhopisů byly hrazeny mateřskou
společností, z toho důvodu Společnost nevykazuje žádné transakční náklady související s emisí a efektivní
úroková míra je tedy rovna nominální úrokové míře.
Způsoby odhadu reálné hodnoty jsou popsány v bodě 4 přílohy – Stanovení reálné hodnoty. Společnost odúčtuje
finanční závazek po splnění, zrušení nebo vypršení smluvních povinností.
(e)
Finanční výnosy, náklady a změny opravných položek
Finanční výnosy
Finanční výnosy zahrnují výnosové úroky z půjček investovaných prostředků. Výnosové úroky se ve výkazu
úplného výsledku časově rozlišují, přičemž se uplatňuje metoda efektivního úroku.
Finanční náklady
Finanční náklady zahrnují nákladové úroky z emitovaných dluhopisů a přijatých půjček a náklady na poplatky.
Změna opravné položky k finančním nástrojům
Změny opravných položek k finančním aktivům oceněným amortizovanou cenou jsou vykázány v řádku Změna
opravné položky k půjčkám.
(f)
Daň z příjmů
Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů se vykazuje ve výkazu úplného hospodářského
výsledku.
Splatná daň zahrnuje odhad daně (daňový závazek či daňová pohledávka) vypočtený ze zdanitelného příjmu či
ztráty za běžné období za použití daňových sazeb platných k rozvahovému dni, jakož i veškeré úpravy splatné
daně týkající se minulých let. Sazba daně z příjmů Společnosti je 19 % v běžném i minulém účetním období.
Daňová pohledávka z odložené daně se vykazuje pouze tehdy, pokud je pravděpodobné, že budou k dispozici
budoucí zdanitelné zisky, oproti nimž lze dosud neuplatněné odpočitatelné přechodné rozdíly uplatnit.
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
4.
Stanovení reálné hodnoty
Účetní postupy a zveřejňované informace Společnosti vyžadují stanovení reálné hodnoty finančních
i nefinančních aktiv a pasiv. Reálné hodnoty byly stanoveny pro účely oceňování anebo zveřejňování s použitím
níže uvedených metod.
Ke konci aktuálního ani minulého účetní období Společnost nevykazovala žádná aktiva nebo závazky v reálné
hodnotě. Reálná hodnota ke konci účetního období je zjišťována zejména pro účely zveřejnění.
Při stanovení reálné hodnoty pohledávek nebo závazků využívá Společnost v co nejširším rozsahu údaje
zjistitelné na trhu. Reálné hodnoty se člení do různých úrovní v hierarchii reálných hodnot na základě vstupních
údajů použitých při oceňování, a to následovně:
Úroveň 1: kótované ceny (neupravené) na aktivních trzích identických aktiv nebo závazků.
Úroveň 2: vstupní údaje nezahrnující kótované ceny z úrovně 1, které lze pro dané aktivum nebo závazek zjistit,
a to buď přímo (tj. jako ceny) nebo nepřímo (tj. odvozením od cen).
Úroveň 3: vstupní údaje pro dané aktivum nebo závazek, které na trhu nelze zjistit (nezjistitelné vstupní údaje).
V rámci stanovení reálných hodnot pro účely účetní závěrky Společnost kontroluje významné na trhu
nezjistitelné vstupní údaje a úpravy ocenění. Pokud jsou informace třetích stran, jako jsou kotace obchodníků
s cennými papíry nebo oceňovací služby, použity ke stanovení reálné hodnoty, posoudí se podklady obdržené
od těchto třetích stran s cílem rozhodnout, zda takové ocenění splňuje požadavky IFRS včetně zařazení do
příslušné úrovně v rámci hierarchie stanovení reálné hodnoty.
Společnost vykazuje přesuny mezi úrovněmi hierarchie reálné hodnoty vždy ke konci vykazovaného období,
během něhož nastala změna.
Reálná hodnota poskytnutých půjček, pohledávek z obchodních vztahů a ostatních pohledávek se odhaduje jako
současná hodnota budoucích peněžních toků, diskontovaných tržní úrokovou sazbou k rozvahovému dni.
Reálná hodnota emitovaných dluhopisů je stanovena dle jejich kótované ceny na pražské burze cenných papírů
k datu sestavení účetní závěrky. Odhady managementu Společností související se stanovením reálné hodnoty
jsou uvedeny v bodu 2(d).
5.
Peníze a peněžní ekvivalenty
V tis. Kč
31. března 2022
31. března 2021
Běžné účty u bank
7 253
5 220
Celkem
7 253
5 220
Peníze v bankách k 31. březnu 2022 ve výši 7 253 tis. Kč (k 31. březnu 2021: 5 220 tis. Kč) představují hotovost
na běžných bankovních účtech, které jsou vedené v Kč.
Vedení Společnosti se domnívá, že úvěrová kvalita těchto finančních aktiv je velmi vysoká vzhledem ke
skutečnosti, že běžné účty jsou vedeny u silné finanční instituce.
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
6.
Ostatní aktiva
Ostatní aktiva zahrnují náklady příštích období ve výši 3 384 tis. Kč (k 31. březnu 2021: 3 384 tis. Kč), která
odpovídá té části ročních agent fees, která souvisí s následujícím účetním obdobím.
7.
Poskytnuté půjčky
V tis. Kč
31. března 2022
31. března 2021
Poskytnuté půjčky
Půjčky jiným subjektům než úvěrovým institucím
3 253 816
3 253 816
z toho půjčky poskytnuté mateřské společnosti
3 253 816
3 253 816
Opravná položka k půjčkám
(16 355)
(38 823)
Celkem
3 237 461
3 214 992
Dlouhodobé
3 215 645
3 193 176
Krátkodobé
21 816
21 816
Celkem
3 237 461
3 214 992
Dlouhodobé poskytnuté půjčky představují sumu jistin nezajištěných půjček poskytnutých mateřské
společnosti, jejichž splatnost se odvíjí od splatnosti jistiny dluhopisů, tj. 12. února 2025, viz také bod
9 – Emitované dluhopisy. V prosinci 2020 byla půjčka mateřské společnosti navýšená o 650 mil. Kč
v souvislosti s navýšením emise dluhopisů. Krátkodobé poskytnuté půjčky ve výši 21 816 tis. Kč (k 31. březnu
2021: 21 816 tis. Kč) zahrnují naběhlé úroky k těmto půjčkám poskytnutým mateřské společnosti, jež jsou
splatné pololetně. Závazky mateřské společnosti z titulu úvěrů poskytnutých PPF bankou a J&T Bankou jsou
podřízené závazkům Společnosti z titulu emitovaných dluhopisů.
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
Podrobné informace o půjčkách poskytnutých mateřské společnosti jsou v tisících Kč uvedeny v následující
tabulce:
Jistina
Naběhlý
úrok
Opravná
položka
Účetní
hodnota
netto
Splatnost
Efektivní
úroková
sazba (%)
K 31. březnu 2022
Půjčka Heureka Group a.s. I.
3 200 000
21 600
(16 193)
3 205 407
12.2.2025
5,4
Půjčka Heureka Group a.s. II.
32 000
216
(162)
32 054
12.2.2025
5,4
Celkem
3 232 000
21 816
(16 355)
3 237 461
-
-
K 31. březnu 2021
Půjčka Heureka Group a.s. I.
3 200 000
21 600
(38 439)
3 183 161
12.2.2025
5,4
Půjčka Heureka Group a.s. II.
32 000
216
(384)
31 832
12.2.2025
5,4
Celkem
3 232 000
21 816
(38 823)
3 214 993
-
-
Úroková sazba
Při poskytnutí půjčky mateřské společnosti nevznikly Společnosti žádné dodatečné náklady či výnosy, které by
měly být zahrnuté ve výpočtu efektivní úrokové míry, z toho důvodu je nominální úrokové míra rovna efektivní.
Znehodnocení finančních aktiv
Společnost je vystavena koncentrovanému úvěrovému riziku, které plyne z půjčky poskytnuté mateřské
společnosti. Více informací o hodnocení úvěrového rizika je uvedeno v kapitole 14.
Informace o reálné hodnotě
Následující tabulka uvádí reálnou hodnotu úročených finančních nástrojů vykazovaných v amortizované ceně
v tisících Kč:
K 31.3.2022
K 31.3.2021
Účetní hodnota
Reálná hodnota
Účetní hodnota
Reálná hodnota
Půjčka Heureka Group a.s. I.
3 205 407
2 966 337
3 183 161
3 183 161
Půjčka Heureka Group a.s. II.
32 054
29 663
31 832
31 832
Celkem
3 237 461
2 996 000
3 214 993
2 929 002
Reálná hodnota poskytnutých půjček byla stanovena na úrovni 2 v obou účetních obdobích. Více podrobností
o oceňovacích metodách viz bod 2 (d) Používání odhadů a předpokladů a bod 4. Stanovení reálné hodnoty.
8.
Vlastní kapitál
(a)
Základní kapitál
Schválený, emitovaný a plně splacený základní kapitál byl k 31. březnu 2022 i k 31. březnu 2021 tvořen
100 kmenovými akciemi o jmenovité hodnotě 20 000 Kč za akcii.
Kmenové akcie představují podíl ve výši 100 % na základním kapitálu společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
S kmenovými akciemi nejsou spojena žádná zvláštní práva a povinnosti.
Práva a povinnosti spojené s kmenovými akciemi na jméno jsou definovány v zákoně o obchodních korporacích
(zákon č. 90/2012 Sb., v platném znění) a ve stanovách Společnosti nejsou omezeni ve svých právech spojených
s akciemi ani na výplatě dividendy.
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
Akcionáři mají právo obdržet dividendy a na valné hromadě Společnosti mají k dispozici 1 hlas na akcii
o jmenovité hodnotě 20 000 Kč.
K 31. březnu 2022 i k 31. březnu 2021
Počet akcií
Vlastnický podíl
Hlasovací práva
Heureka Group a.s.
100
100 %
100 %
Celkem
100
100 %
100 %
(b)
Základní zisk na akcii
Základní zisk/(ztráta) na akcii v nominální hodnotě 20 000 Kč za FY22 je 243 tis. Kč (za FY21 (8) tis. Kč).
Výpočet základního zisku/(ztráty) na akcii vychází ze zisku/(ztráty) náležející kmenovým akcionářům za FY22
ve výši 24 294 tis. Kč (za FY21 (795) tis. Kč), a z počtu 100 vydaných kmenových akcií.
(c)
Zředěný zisk na akcii
Vzhledem k tomu, že Společnost nevydala žádné konvertibilní dluhopisy ani jiné finanční nástroje
s potenciálním ředícím účinkem na kmenové akcie, je zředěný zisk na akcii stejný jako základní zisk na akcii.
(d)
Ostatní kapitálové fondy
Ostatní kapitálové fondy zahrnují příplatek mimo základní kapitál Společnosti ve výši 38 000 tis. Kč uhrazený
akcionáři v srpnu 2020.
9.
Emitované dluhopisy
V tis. Kč
K 31. březnu 2022
K 31. březnu 2021
Vydané dluhopisy
3 221 000
3 221 000
Jiné finanční závazky
-
-
Celkem
3 221 000
3 221 000
Dlouhodobé
3 200 000
3 200 000
Krátkodobé
21 000
21 000
Celkem
3 221 000
3 221 000
Vydané dluhopisy v amortizované ceně
Podrobné informace o vydaných dluhopisech jsou v tis. Kč uvedeny v tabulce níže:
ISIN
Jistina
Naběhlý úrok
Účetní hodnota
Splatnost
Efektivní úroková
sazba (%)
K 31. březnu 2022 a k 31. březnu 2021
Dluhopisy
CZ0003523920
3 200 000
21 000
3 221 000
14.2.2025
5,25
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
Úroková sazba
S emisí bondů Společnosti nevznikly žádné dodatečné náklady, které by měly být zahrnuté ve výpočtu efektivní
úrokové míry, z toho důvodu je nominální úrokové míra rovna efektivní.
Dluhopisy HEUREKA 5,25/25 (ISIN CZ0003523920)
Dluhopisy Společnosti byly vydány 14. února 2020 v předpokládané celkové jmenovité hodnotě emise
do 2 550 000 tis. Kč a s možností navýšení až do výše 3 200 000 tis. Kč, které bylo využito 9. prosince 2020.
Jsou kótovány na pražské burze cenných papírů a splatné v roce 2025 (dále také „Dluhopisy 2025“). Dluhopisy
2025 jsou úročeny pevnou úrokovou sazbou 5,25 % p.a., přičemž úrokové výnosy budou vypláceny za výnosové
období pololetně zpětně, vždy k 14. únoru a k 14. srpnu každého roku. Celková nominální částka upsaných
dluhopisů k 31. březnu 2022 činila 3 200 000 tis. Kč (k 31. březnu 2021: 3 200 000 tis. Kč).
Za dluhy Emitenta z Dluhopisů 2025 se ve formě finanční záruky podle českého práva zaručily společnosti
Heureka Group a.s. a Online Comparison Shopping Kft. Od listopadu 2021 je spoluručitelem rovněž společnost
Ceneje d.o.o.
S Dluhopisy 2025 je spojeno zejména právo na výplatu jmenovité hodnoty ke dni konečné splatnosti dluhopisů
a právo na vyplacení výnosu ke dnům výplaty výnosu. S dluhopisy je dále spojeno právo vlastníků dluhopisů
žádat o předčasné splacení dluhopisů za podmínek uvedených v kapitole Emisní podmínky dluhopisů při
porušení tam stanovených povinností Emitenta a v případech stanovených zákonem. S Dluhopisy je také
spojeno právo zúčastnit se a hlasovat na schůzích vlastníků dluhopisů v případech, kdy je taková schůze svolána
v souladu se zákonem o dluhopisech a emisními podmínkami.
Pokud nedojde k předčasnému splacení (možnost, o níž Společnost v současné chvíli neuvažuje), Společnost
splatí jistinu Dluhopisů 2025 jednorázově dne 14. února 2025.
Dluhopisy zakládají přímé, obecné, nepodmíněné a nepodřízené dluhy Emitenta zajištěné finanční zárukou
vystavenou společnostmi Heureka Group a.s., Online Comparison Shopping Kft. a Ceneje d.o.o.
Emitent a všechny významné společnosti skupiny Heureka Group dodržují a do doby úplného splacení dluhů
z Dluhopisů budou dodržovat povinnosti stanovené v Prospektu dluhopisů.
Informace o reálné hodnotě
Následující tabulka uvádí reálnou hodnotu úročených emitovaných dluhopisů vykazovaných v amortizované
ceně v tisících Kč:
ISIN
Účetní
Reálná
hodnota
Účetní
Reálná
hodnota
Vydané dluhopisy
CZ0003523920
3 221 000
3 040 320
3 221 000
3 232 320
Celkem
3 221 000
3 040 320
3 221 000
3 232 320
Reálná hodnota vydaných dluhopisů byla stanovena na úrovni 1 v obou účetních obdobích.
Více podrobností o oceňovacích metodách viz bod 2 (d) Používání odhadů a předpokladů a bod 4. Stanovení
reálné hodnoty.
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
10.
Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky
V tis. Kč
K 31. březnu 2022
K 31. březnu 2021
Závazky z obchodních vztahů
274
175
Jiné závazky
80
-
Celkem
354
175
Dlouhodobé
-
-
Krátkodobé
354
175
Celkem
354
175
Závazky z obchodních vztahů ani jiné závazky nebyly k 31. březnu 2022 a k 31. březnu 2021 zajištěny.
Riziko likvidity, kterému je Společnost vystavena v souvislosti se závazky z obchodních vztahů a jinými
závazky, je popsáno v bodě 14 – Postupy řízení rizik a zveřejňování informací.
11.
Daň z příjmů
Splatná daň
Rezerva na daň z příjmů byla vypočtena následujícím způsobem:
Stav k 31. březnu 2022
Stav k 31. březnu 2021
Základ daně
2 254
1 387
Sazba daně
19 %
19 %
Daň
428
230
Slevy na dani
-
-
Odhad splatné daně*)
428
230
Uhrazené zálohy na daň
166
-
Rozpuštění rezervy na daň
-
2
Daňový závazek
262
232
*) Splatná daň ze zisku představuje částku, která je vypočtena dle aktuálně platné daňové legislativy České republiky. Východiskem pro
výpočet je tedy účetní výsledek hospodaření před zdaněním vypočtený dle aktuálně platné účetní legislativy České republiky, tzn. bez
vlivu Mezinárodních standardů účetního výkaznictví.
Odložená daň
K 31. březnu 2022 vykázala Společnost odloženou daňovou pohledávku ve výši 36 tis. Kč v souvislosti
s dohadnými položkami (33 tis. Kč k 31. březnu 2021).
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
Efektivní daňová sazba
K 31. březnu 2022
K 31. březnu 2021
Zisk/(ztráta) před zdaněním
24 722
(565)
Zákonná sazba daně z příjmů
19 %
19 %
Předpokládaná daň z příjmů – výnos/(náklad)
(4 697)
107
Nedaňové výnosy/(náklady)
22 468
(1 963)
Základ daně z příjmů
2 254
1 398
Daň z příjmů
(428)
(230)
Efektivní daňová sazba
2 %
-41 %
12.
Služby
V tis. Kč
K 31. březnu 2022
K
Náklady na statutární audit
306
315
Ostatní služby
-
177
Celkem
306
492
Odměna statutárnímu auditorovi k 31. březnu 2022 činí 306 tis. Kč (k 31. březnu 2021: 315 tis. Kč) a představuje
odměnu za audit statutární závěrky Společnosti. Neauditní služby nebyly auditorem v daném období poskytnuty.
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
13.
Finanční výnosy a náklady, zisk/(ztráta) z finančních nástrojů
V tis. Kč
K 31. březnu 2022
K 31. březnu 2021
Úrokové výnosy
174 528
149 649
Ostatní finanční výnosy
61
10 901
Finanční výnosy
174 589
160 550
Nákladové úroky
(168 000)
(155 204)
Finanční náklady
(168 000)
(155 204)
Změna opravné položky poskytnutým půjčkám
22 469
(2 002)
Zisk/(ztráta) z finančních nástrojů
29 058
3 344
Ostatní finanční náklady
(3 965)
(3 337)
Čisté finanční výnosy/(náklady) vykázané ve výkazu zisku a ztráty
25 093
7
Výnosové úroky se vztahují k půjčkám poskytnutým mateřské společnosti (viz bod 7 výše) a nákladové úroky
k emitovaným dluhopisům (viz bod 9 výše).
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
14.
Postupy řízení rizik a zveřejňování informací
V tomto oddílu jsou popsána finanční a provozní rizika, jimž je Společnost vystavena, a způsoby, jimiž tato
rizika řídí. Nejdůležitějšími finančními riziky jsou pro Společnost úvěrové riziko a riziko likvidity.
(a)
Úvěrové riziko
Úvěrové riziko je riziko finanční ztráty, která hrozí, jestliže protistrana v transakci s finančním nástrojem nesplní
své smluvní závazky. Toto riziko vzniká především v oblasti úvěrů, jelikož Společnost poskytla úvěr mateřské
společnosti Heureka Group a.s. Společnost individuálně analyzuje úvěruschopnost mateřské společnosti
a teprve poté jsou ji nabídnuty platební a dodací podmínky. Ohrožení úvěrovým rizikem Společnost průběžně
monitoruje. Účetní hodnota úvěru představuje maximální úvěrové riziko Společnosti. Společnost tvoří opravnou
položku na snížení hodnoty, která představuje odhad očekávaných úvěrových ztrát.
Půčka mateřské společnosti byla poskytnuta zejména z prostředků vybraných z upsaných dluhopisů. Společnost
na základě finančních výsledků dlužníka (Heureka Group a.s.) na roční bázi vyhodnocuje jeho schopnost dostát
svým závazkům. Výše odhadu jednotlivých ukazatelů potřebných k výpočtu opravné položky je uvedena
v kapitole 2 (d).
K 31. březnu 2022 a k 31. březnu 2021 neměla Společnost žádná finanční aktiva po splatnosti, všechna finanční
aktiva byla zařazena do stupně I.
K rozvahovému dni jsou maximální úvěrová rizika, rozdělená podle typu protistran a podle geografických
oblastí, uvedena v následujících tabulkách.
Úvěrové riziko podle typu protistrany
V tis. Kč
K 31. březnu 2022
Podniky
(nefinanční
instituce)
Banky
Celkem
Aktiva
Peníze a peněžní ekvivalenty
-
7 253
7 253
Ostatní aktiva
3 384
-
3 384
Poskytnuté půjčky
3 237 461
-
3 237 461
Celkem
3 240 845
7 253
3 240 845
K 31. březnu 2021
Podniky
(nefinanční
instituce)
Banky
Celkem
Aktiva
Peníze a peněžní ekvivalenty
-
5 220
5 220
Ostatní aktiva
3 384
-
3 384
Poskytnuté půjčky
3 214 992
-
3 214 992
Celkem
3 218 376
5 220
3 223 596
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
Úvěrové riziko podle teritoria protistrany
Společnost nevykazuje žádná finanční aktiva a závazky vůči společnostem v zahraničí.
Ztráty ze snížení hodnoty
U opravných položek na snížení hodnoty finančních aktiv byly vykázány tyto pohyby:
V tis. Kč
Poskytnuté půjčky mateřské
společnosti
Stav k 31. březnu 2020
36 821
Tvorba/(rozpouštění) opravných položek na očekávané ztráty v průběhu roku
2 002
Stav k 31. březnu 2021
38 823
Tvorba/(rozpouštění) opravných položek na očekávané ztráty v průběhu roku
(22 469)
Stav k 31. březnu 2022
16 355
Opravné položky na očekávané ztráty byly v účetním období rozpuštěny z důvodu zvýšení odhadu
vnitroskupinového kreditního ratingu dlužníka z B2 na B1 (v průběhu minulého účetního období se opravné
položky na očekávané ztráty navyšovaly v souvislosti s navýšením úvěrové expozice). Více informací o výpočtu
opravné položky je uvedena v bodě 2 (d) Používání odhadů a předpokladů.
(b)
Riziko likvidity
Riziko likvidity je riziko, že se Společnost dostane do potíží s plněním povinností spojených se svými
finančními závazky, které se vypořádávají prostřednictvím peněz nebo jiných finančních aktiv.
Společnost dbá standardně na to, aby měla dostatek hotovosti a aktiv s krátkodobou splatností k okamžitému
použití na krytí očekávaných provozních nákladů na 90 dní, a to včetně splácení finančních závazků, nikoliv
však na krytí nákladů z potenciálních dopadů extrémních situací, které nelze přiměřeně předvídat, například
přírodních katastrof.
Níže uvedená tabulka uvádí rozbor finančních aktiv a závazků Společnosti v členění podle splatnosti, konkrétně
podle doby, která zbývá od rozvahového dne do data smluvní splatnosti. Pro případy, kdy existuje možnost
dřívějšího splacení, volí Společnost co nejobezřetnější způsob posuzování. Z tohoto důvodu se u závazků počítá
se splacením v nejdříve možné lhůtě a u aktiv se počítá se splacením v nejpozdější možné lhůtě. Aktiva
a závazky, které nemají smluvně stanovenou dobu splatnosti, jsou seskupeny do kategorie „Nedefinováno“.
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
Splatnosti finančních aktiv a závazků k 31. březnu 2022
Účetní hodnota
Smluvní
peněžní
toky
1)
Méně než
1 měsíc
1 až 3
měsíce
3 měsíce
až 1 rok
1-5 let
Aktiva
Poskytnuté půjčky
3 237 461
3 755 584
-
-
174 528
3 581 056
Aktiva celkem
3 237 461
3 755 584
-
-
174 528
3 581 056
Závazky
Emitované dluhopisy
3 221 000
3 704 000
-
-
168 000
3 536 000
Závazky z obchodních vztahů
a jiné závazky
616
616
164
190
262
-
Závazky celkem
3 221 616
3 704 616
164
190
168 262
3 536 000
Likviditní riziko
15 846
50 968
-164
-190
6 266
45 056
1) Smluvní peněžní toky bez zohlednění diskontování na čistou současnou hodnotu a včetně případného úroku.
Splatnosti finančních aktiv a závazků k 31. březnu 2021
Účetní hodnota
Smluvní
peněžní toky
1)
Méně než
1 měsíc
1 až 3 měsíce
3 měsíce
až 1 rok
1-5 let
Aktiva
Poskytnuté půjčky
3 214 992
3 930 112
-
-
196 344
3 733 768
Aktiva celkem
3 214 992
3 930 112
-
-
196 344
3 733 768
Závazky
Emitované dluhopisy
3 221 000
3 879 001
-
-
168 000
3 711 001
Závazky z obch. vztahů a jiné závazky
408
408
176
-
232
-
Závazky celkem
3 221 408
3 879 409
176
-
168 232
3 711 001
Likviditní riziko
-6 416
50 703
-176
-
28 112
22 767
1) Smluvní peněžní toky bez zohlednění diskontování na čistou současnou hodnotu a včetně případného úroku.
(c)
Měnové riziko
Společnost nečelí riziku změny směnných kurzů, jelikož všechny transakce jsou realizovány ve funkční měně
Společnosti (Kč).
(d)
Úrokové riziko
Společnost je ve své činnosti vystavena nízkému riziku výkyvu úrokových sazeb, protože úročená aktiva
a úročené závazky mají téměř stejné datum splatnosti a jsou splatné ve stejné výši. Délka doby, po kterou má
určitý finanční nástroj pevnou úrokovou sazbu, proto ukazuje, do jaké míry je daný finanční nástroj vystaven
úrokovému riziku. Úročená aktiva i závazky mají stanovenou pevnou úrokovou sazbu. Níže uvedená tabulka
uvádí údaje o rozsahu úrokového rizika Emitenta podle smluvní lhůty splatnosti finančních nástrojů. Aktiva
a závazky, které nemají smluvně stanovenou lhůtu splatnosti nebo nejsou úročené, jsou seskupeny do kategorie
„Nedefinováno“.
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
Finanční informace týkající se úročených a neúročených aktiv a závazků a jejich smluvní data splatnosti
či přecenění jsou:
K 31. březnu 2022
V tis. Kč
Do 1 roku
1-5 let
Nedefinováno
Celkem
Aktiva
Peníze a peněžní ekvivalenty
7 253
-
-
7 253
Poskytnuté půjčky
1)
21 816
3 215 645
-
3 237 461
Celkem
29 069
3 215 645
-
3 244 714
Závazky
Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky
354
-
-
354
Emitované dluhopisy
21 000
3 200 000
-
3 221 000
Celkem
21 354
3 200 000
-
3 221 354
Čistý stav úrokového rizika
7 715
15 645
-
23 360
1) V čisté hodnotě po zohlednění opravné položky
K 31. březnu 2021
V tis. Kč
Do 1 roku
1-5 let
Nedefinováno
Celkem
Aktiva
Peníze a peněžní ekvivalenty
5 220
-
-
5 220
Poskytnuté půjčky
1)
21 816
3 193 177
-
3 214 993
Celkem
27 036
3 193 177
-
3 220 213
Závazky
Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky
176
-
-
176
Emitované dluhopisy
21 000
3 200 000
-
3 221 000
Celkem
21 176
3 200 000
-
3 221 176
Čistý stav úrokového rizika
5 860
(6 823)
-
(963)
1) V čisté hodnotě po zohlednění opravné položky
Nominální částky finančních nástrojů jsou uvedeny v bodě 7 – Poskytnuté půjčky a 9 – Emitované dluhopisy.
Analýza citlivosti
Společnost nemá žádné finanční nástroje s úrokovou variabilní složkou, a proto by změna úrokových sazeb
neměla dopad na výsledek hospodaření Společnosti.
(e)
Informace o zásadách a postupech vnitřní kontroly a pravidla přístupu k možným
rizikům ve vztahu k procesu účetního výkaznictví
Systém zpracování účetnictví se řídí příslušnými ustanoveními zákonů a vyhlášek platných v České republice
a mezinárodními standardy účetního výkaznictví (IFRS).
Heureka FinCo CZ a.s. vede podvojné účetnictví. Účtový rozvrh je zadán ve dvou účetních okruzích, pro
mezinárodní standardy a pro české účetní standardy. Změny může provádět pouze určené pracoviště.
Při závěrkách se provádí kontrola zůstatků veškerých účtů.
Společnost je řízena také za pomoci nástrojů controllingu. Tyto nástroje jsou zaměřeny na vyhodnocování
klíčových finančních i nefinančních ukazatelů výkonnosti s cílem dosažení hospodářských plánů Společnosti.
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
(f)
Provozní riziko
Provozní riziko je riziko ztrát ze zpronevěr, neoprávněné činnosti, chyb, opomenutí, neefektivnosti nebo ze
selhání systému. Riziko tohoto typu vzniká při všech činnostech a hrozí všem podnikatelským subjektům.
Provozní riziko zahrnuje i právní riziko.
Primární odpovědnost za uplatňování kontrolních mechanismů pro zvládání provozních rizik nese vedení
Společnosti. Obecné používané standardy pokrývají následující oblasti:
●
požadavky na odsouhlasování a monitorování transakcí,
●
identifikace provozních rizik v rámci kontrolního systému,
●
získáním přehledu o provozních rizicích si Společnost vytváří předpoklady ke stanovení a nasměrování
postupů a opatření, která povedou k omezení provozních rizik a k přijetí rozhodnutí o:
-
uznání jednotlivých existujících rizik;
-
zahájení procesů, které povedou k omezení možných dopadů; nebo
-
zúžení prostoru k rizikovým činnostem nebo jejich úplném zastavení.
15.
Spřízněné osoby
Určení spřízněných osob
Vztahy se spřízněnými osobami zahrnují vztahy s akcionáři a dalšími osobami, jak uvádějí následující tabulky.
(a)
Přehled otevřených zůstatků se spřízněnými osobami
V tis. Kč
Pohledávky a
ostatní finanční
aktiva
k 31.3.2022
Závazky a
ost. finanční
závazky
k 31.3.2022
Pohledávky a
ostatní finanční
aktiva
k 31.3.2021
Závazky a
ost. finanční
závazky
k 31.3.2021
K mateřské společnosti
- z titulu poskytnutého úvěru
3 253 816
-
3 253 816
-
Ke společnostem ovládaným koncovými akcionáři
- z titulu fakturace nákladů
1 015
-
1 015
-
- z titulu dluhopisů
-
286 240
-
288 118
Celkem
3 254 831
286 240
3 254 831
288 118
K 31. březnu 2022 bylo 28 624 kusů (k 31. březnu 2021: 28 624 kusů) z celkové emise dluhopisů ve vlastnictví
spřízněných osob.
(b)
Přehled transakcí se spřízněnými osobami
V tis. Kč
K 31. březnu 2022
K 31. březnu 2021
Výnosy
Náklady
Výnosy
Náklady
K mateřské společnosti
- z titulu naběhnutých úroků k půjčkám
174 528
-
149 649
-
- z titulu přefakturace nákladů
61
-
-
-
Ke společnostem ovládaným koncovými akcionáři
- z titulu naběhnutého úroku k dluhopisům
-
15 028
-
13 883
- z titulu fakturace nákladů
-
1 162
-
953
Celkem
174 589
16 190
149 649
14 836
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
Transakce s klíčovými členy vedení
Členové představenstva a dozorčí rady společnosti Heureka FinCo CZ a.s. neobdrželi žádné významné peněžní
či nepeněžní plnění za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022 ani za předcházející účetní období. Současně
byli tito členové zaměstnanci jiných společností v rámci Skupiny Heureka Group.
Ručení za vydané dluhopisy
Vydané dluhopisy jsou v plné výši zajištěné finanční zárukou vystavenou společnostmi Heureka Group a.s.
a Online Comparison Shopping Kft. Od listopadu 2021 je spoluručitelem rovněž společnost Ceneje d.o.o.
16.
Pandemie COVID-19
Z důvodu ohrožení zdraví v souvislosti s prokázáním výskytu koronaviru SARS-CoV-2 na území České
republiky, schválila Vláda ČR v březnu 2020 vyhlášení nouzového stavu na celém území České republiky
a došlo k přijetí mimořádných opatření vč. omezení volného pohybu.
Jelikož Společnost vznikla za účelem emise a správy dluhopisů a poskytování úvěrů/zápůjček společnostem
ve skupině Heureka Group a nemá žádné jiné podnikatelské aktivity, výše uvedená přijatá opatření se jí přímo
nedotýkají. Hlavním zdrojem příjmů Společnosti jsou splátky úvěrů poskytnuté mateřské společnosti.
Společnost kromě dluhopisů a souvisejících smluvních závazků neeviduje žádné jiné významné závazky.
Z dosavadního vyhodnocení dopadů epidemie koronaviru na Společnost i celou Skupinu vyplývá, že není
ohrožena existence žádné společnosti ve Skupině a očekává se dopad na Skupinu relativně omezený a dočasný.
Nicméně spolehlivost odhadu dlouhodobých dopadů na Skupinu je dosti omezena s ohledem na nejistotu
rozsahu dopadů epidemie koronaviru na ekonomiky jednotlivých států v Evropě a s ohledem na opatření států
na hospodářský růst relevantních zemí.
Pandemie COVID-19 je považována za indikátor možného znehodnocení aktiv Společnosti i skupiny Heureka
Group, a proto došlo k provedení aktualizace testů zpětně získatelné hodnoty s použitím nejlepších odhadů,
které jsou k dispozici. Z výsledků provedených analýz nevyplývá, že by pandemie způsobila snížení hodnoty
aktiv Společnosti nebo Skupiny. Primární důvody, které vedly k tvorbě opravné položky (uvedené v bodě 14 (a)
přílohy), byly jiné. Dopad pandemie v dalších letech bude závislý zejména na celkovém vývoji ekonomiky
v Evropě. Skupina přijala vícero adekvátních opatření pro eliminaci rizik a na zmírnění dopadů současné situace
na klíčové segment a na zdraví svých zaměstnanců.
Vedení Společnosti zvážilo potenciální dopady epidemie koronaviru na své aktivity a podnikání a dospělo
k závěru, že nemají vliv na předpoklad neomezené doby trvání podniku. Společnost proto nežádala, ani
neuvažuje, o žádosti o veřejnou podporu. Vzhledem k tomu byla účetní závěrka k 31. březnu 2022 zpracována
za předpokladu, že Společnost bude nadále schopna pokračovat ve své činnosti.
17.
Vojenská operace na Ukrajině
Probíhající vojenská invaze Ruska na Ukrajinu a související sankce namířené proti Ruské federaci mohou mít
dopad na evropské i globální ekonomiky. Společnost nemá žádnou významnou přímou expozici vůči Ukrajině,
Rusku nebo Bělorusku. Dopad na obecnou ekonomickou situaci však může vyžadovat revize určitých
předpokladů a odhadů. To může vést k významným úpravám účetní hodnoty určitých aktiv a závazků v příštím
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s. za období od 1. dubna 2021 do 31. března 2022
finančním roce. V této fázi není management schopen spolehlivě odhadnout tento dopad, protože události
se odehrávají den za dnem. V dlouhodobějším horizontu může mít situace vliv také na objemy obchodů, peněžní
toky a ziskovost, a to zejména na skupinové úrovni. K datu této účetní závěrky Společnost nadále plní své
závazky tak, jak jsou splatné, a proto i nadále uplatňuje zásadu nepřetržitého trvání podniku.
18.
Významné následné události
Dne 15. července 2022 došlo ke změně sídla Společnosti na Karolinská 706/3, Karlín, 186 00 Praha 8. Tato
změna byla zapsána do obchodního rejstříku 21. července 2022.
Vedení Společnosti nejsou známy žádné další významné následné události, které by mohly ovlivnit účetní
závěrku k 31. březnu 2022.
Datum:
Podpis statutárního orgánu
28. července 2022