Heureka FinCo CZ a.s.
Výroční finanční zpráva
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
Výroční finanční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s
.
 
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
Obsah
I.
Zpráva auditora
II.
Výroční zpráva
III.
Zpráva o vztazích
IV.
Účetní závěrka k 31. březnu 2024
 
Výroční finanční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s
.
 
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
I. Zpráva auditora
 
 
 
 
 
 
 
image_0
ZPRÁVA
 
NEZÁVISLÉHO
 
AUDITORA
Pro akcionáře
 
společnosti
Heureka FinCo CZ a.s.
Se sídlem:
Karolinská 706/3, Karlín,
 
186 00 Praha 8
Výrok auditora
Provedli
 
jsme audit
 
přiložené
 
účetní závěrky
 
společnosti
Heureka FinCo
 
CZ a.s.
(dále také
 
„společnost“) sestavené
 
na
základě
 
Mezinárodních
 
standardů
 
účetního
 
výkaznictví
 
ve
 
znění
 
přijatém
 
Evropskou
 
unií,
 
která
 
se
 
skládá
 
z
 
výkazu
o finanční situaci
 
k 31. březnu 2024,
 
výkazu
 
o úplném
 
výsledku,
 
výkazu
 
změn vlastního
 
kapitálu
 
a výkazu
 
o peněžních
tocích za rok končící
 
k tomuto datu
 
a přílohy této účetní
 
závěrky,
 
která obsahuje popis
 
použitých podstatných
 
účetních
metod a další vysvětlující informace.
 
Podle
 
našeho
 
názoru
 
přiložená
 
účetní
 
závěrka
 
podává
 
věrný
 
a
 
poctivý
 
obraz
 
finanční
 
pozice
 
společnosti
Heureka FinCo CZ a.s.
 
k 31.
 
březnu
 
2024
 
a
 
její
 
finanční
 
výkonnosti
 
a
 
peněžních
 
toků
za
 
rok
 
končící
 
k
 
tomuto
 
datu
v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví
 
upravenými právem
 
Evropských společenství.
Základ pro výrok
Audit
 
jsme provedli
 
v souladu
 
se zákonem
 
o auditorech,
 
nařízením
 
Evropského
 
parlamentu
 
a Rady
 
(EU) č.
 
537/2014
a standardy Komory
 
auditorů České
 
republiky pro
 
audit, kterými jsou
 
mezinárodní standardy
 
pro audit
 
(ISA), případně
doplněné a upravené
 
souvisejícími aplikačními doložkami.
 
Naše odpovědnost stanovená
 
těmito předpisy
 
je podrobněji
popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem
přijatým Komorou auditorů České republiky jsme
 
na společnosti nezávislí a
 
splnili jsme i
 
další etické povinnosti vyplývající
z uvedených
 
předpisů.
 
Domníváme
 
se,
 
že
 
důkazní
 
informace,
 
které
 
jsme
 
shromáždili,
 
poskytují
 
dostatečný
 
a vhodný
základ pro vyjádření našeho výroku.
Zdůraznění skutečnosti
Jak je
 
uvedeno
 
v kapitole
 
2. (a)
 
Finanční pomoc
 
v Příloze
 
k účetní
 
závěrce,
 
akcionáři
 
EC Investments
 
a.s. a
 
Bonak a.s.
deklarovali,
 
že jsou
 
připraveni poskytnout
 
financování společnosti
 
alespoň po dobu
 
12 měsíců ode
 
dne účetní
 
závěrky
sestavené k
 
31. březnu
 
2024. Na základě
 
výše uvedeného byla
 
účetní závěrka
 
sestavena za
 
předpokladu nepřetržitého
trvání účetní jednotky.
 
Zpráva auditora nebyla v této
 
souvislosti modifikována.
Hlavní záležitosti auditu
Hlavní záležitosti
 
auditu jsou záležitosti,
 
které byly podle
 
našeho odborného úsudku při
 
auditu účetní závěrky
 
za běžné
období nejvýznamnější. Těmito
 
záležitostmi jsme se
 
zabývali v kontextu
 
auditu účetní závěrky
 
jako celku a v
 
souvislosti
s utvářením názoru na tuto závěrku.
 
Samostatný výrok k těmto záležitostem
 
nevyjadřujeme.
Jak je uvedeno
 
v příloze k účetní
 
závěrce v bodu
 
1 společnost byla
 
založena mateřskou
 
společností Heureka
 
Group a.s.
založil za
 
účelem získání
 
finančních prostředků
 
formou úpisu
 
dluhopisů. Finanční
 
prostředky získané
 
z úpisů dluhopisů
byly
 
poskytnuty
 
mateřské
 
společností
 
–
 
Heureka
 
Group
 
a.s.
 
–
 
ve
 
formě
 
úvěru.
 
Opravné
 
položky
 
na
 
ztráty
 
z úvěru
 
 
 
představují nejlepší odhad očekávaných ztrát vypracovaný vedením společnosti k rozvahovému dni. Odhad byl stanoven
v souladu s požadavky standardu
 
IFRS 9 Finanční nástroje. Model snížení
 
hodnoty očekávaných
 
úvěrových ztrát využívá
princip dvojího ocenění, podle nějž je
 
opravná položka
 
na ztráty ze snížení
 
hodnoty oceněna buď jako: dvanáctiměsíční
očekávané úvěrové
 
ztráty, nebo
 
očekávané úvěrové
 
ztráty na celou dobu trvání aktiva
 
podle toho, zda u dané
 
expozice
bylo
 
identifikováno
 
významné
 
zvýšení
 
úvěrového
 
rizika.
 
Oblast
 
byla
 
vybrána
 
jako
 
hlavní
 
záležitost
 
auditu,
 
protože
stanovení očekávané ztráty představuje významný úsudek vedení společnosti. Mezi
 
nejvýznamnější úsudky při stanovení
výše
 
opravné
 
položky
 
patří
 
předpoklady
 
použité
 
v modelu
 
(např.
 
makroekonomické
 
a
 
kreditní
 
rizikové
 
parametry),
včasná identifikace expozic s významným
 
zvýšením rizika (stupeň 2) a nevýkonných
 
expozic (stupeň 3).
 
Ve
 
výše
 
uvedené
 
oblasti
 
naše
 
auditorské
 
postupy
 
zahrnovaly:
 
získání
 
inventarizace
 
finančních
 
nástrojů
 
a
 
ostatních
finančních
 
aktiv
 
a
 
otestování
 
ocenění
 
hrubé
 
hodnoty
 
pohledávky.
 
Naše
 
postupy
 
rovněž
 
zahrnovaly
 
dotazování
managementu
 
týkající
 
se výkonnosti
 
Heureka
 
Group
 
a.s.
 
čtení zápisů
 
z porad
 
vedení
 
společnosti
 
Heureka
 
Group
 
a.s.
Využili jsme práci
 
interního specialisty pro
 
posouzení modelu snížení
 
hodnoty očekávaných
 
úvěrových ztrát
 
provedené
vedením společnosti, jejich předpokladů a
 
spolehlivosti těchto odhadů. Interní specialista provedl testování spolehlivosti
vstupních
 
údajů
 
(včetně
 
posouzení
 
makroekonomických,
 
kreditních
 
a
 
dalších
 
rizikových
 
parametrů).
 
Dále
 
interní
specialista
 
posoudil
 
metodologii
 
výpočtu
 
opravné
 
položky,
 
kdy
 
specialista
 
posoudil,
 
jestli
 
model
 
zohledňuje
 
veškerá
relevantní rizika a zda
 
modelové předpoklady jsou v souladu s historickými výsledky,
 
a i budoucími vyhlídkami.
Ostatní informace uvedené ve výroční
 
zprávě
Ostatními informacemi
 
jsou v
 
souladu s
 
§ 2 písm.
 
b) zákona
 
o auditorech
 
informace uvedené
 
ve výroční
 
zprávě
 
mimo
účetní závěrku a naši zprávu
 
auditora. Za ostatní informace
 
odpovídá představenstvo
 
společnosti.
Náš výrok k účetní závěrce
 
se k ostatním informacím
 
nevztahuje. Přesto
 
je však součástí našich povinností
 
souvisejících
s
 
ověřením
 
účetní
 
závěrky
 
seznámení
 
se
 
s
 
ostatními
 
informacemi
 
a
 
posouzení,
 
zda
 
ostatní
 
informace
 
nejsou
 
ve
významném
 
(materiálním)
 
nesouladu
 
s
 
účetní
 
závěrkou
 
či
 
našimi
 
znalostmi
 
o
 
účetní
 
jednotce
 
získanými
 
během
ověřování
 
účetní
 
závěrky
 
nebo
 
zda
 
se
 
jinak
 
tyto
 
informace
 
nejeví
 
jako
 
významně
 
(materiálně)
 
nesprávné.
 
Také
posuzujeme,
 
zda
 
ostatní
 
informace
 
byly
 
ve
 
všech
 
významných
 
(materiálních)
 
ohledech
 
vypracovány
 
v
 
souladu
s příslušnými
 
právními
 
předpisy.
 
Tímto
 
posouzením
 
se
 
rozumí,
 
zda
 
ostatní
 
informace
 
splňují
 
požadavky
 
právních
předpisů na formální
 
náležitosti a postup
 
vypracování ostatních
 
informací v kontextu
 
významnosti (materiality),
 
tj. zda
případné nedodržení uvedených
 
požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný
 
na základě ostatních informací.
Na základě provedených postupů,
 
do míry, jež dokážeme
 
posoudit, uvádíme, že:
●
Ostatní
 
informace,
 
které
 
popisují
 
skutečnosti,
 
jež
 
jsou
 
též
 
předmětem
 
zobrazení
 
v
 
účetní
 
závěrce,
 
jsou
 
ve
 
všech
významných (materiálních) ohledech v souladu s účetní
 
závěrkou.
●
Ostatní informace byly vypracovány
 
v souladu s právními předpisy.
Dále jsme povinni
 
uvést, zda
 
na základě poznatků
 
a povědomí o
 
společnosti, k nimž
 
jsme dospěli při provádění
 
auditu,
ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V
 
rámci uvedených postupů jsme v obdržených
ostatních informacích žádné významné
 
(materiální) věcné nesprávnosti nezjistili.
Odpovědnost představenstva,
 
dozorčí rady a výboru pro
 
audit společnosti za účetní závěrku
Představenstvo
 
společnosti
 
odpovídá
 
za
 
sestavení
 
účetní
 
závěrky
 
podávající
 
věrný
 
a
 
poctivý
 
obraz
 
v souladu
s Mezinárodními
 
standardy
 
účetního
 
výkaznictví
 
upravenými
 
právem
 
Evropských
 
společenství
 
a
 
za
 
takový
 
vnitřní
kontrolní systém, který považuje za nezbytný
 
pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální)
nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.
Při sestavování
 
účetní závěrky
 
je představenstvo
 
společnosti povinno
 
posoudit, zda
 
je společnost
 
schopna nepřetržitě
trvat, a pokud je to
 
relevantní, popsat v příloze
 
účetní závěrky záležitosti
 
týkající se jejího nepřetržitého
 
trvání a použití
předpokladu nepřetržitého
 
trvání při sestavení
 
účetní závěrky,
 
s výjimkou případů,
 
kdy představenstvo
 
plánuje zrušení
společnosti nebo ukončení její činnosti, resp.
 
kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit.
Za dohled nad procesem účetního výkaznictví ve společnosti
 
odpovídá dozorčí rada a výbor pro audit.
Odpovědnost auditora za audit účetní
 
závěrky
Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že
 
účetní závěrka jako
 
celek neobsahuje významnou (materiální) nesprávnost
způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu
 
auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty
 
je velká míra
 
 
 
jistoty, nicméně není
 
zárukou, že audit provedený
 
v souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případech v
 
účetní
závěrce odhalí případnou existující významnou
 
(materiální) nesprávnost. Nesprávnosti
 
mohou vznikat v důsledku
podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální),
 
pokud lze reálně předpokládat, že
 
by jednotlivě nebo
v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí,
 
která uživatelé účetní závěrky
 
na jejím základě přijmou.
Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými
 
předpisy je naší povinností uplatňovat
 
během celého auditu odborný
úsudek a zachovávat profesní
 
skepticismus. Dále je naší povinností:
●
Identifikovat
 
a
 
vyhodnotit
 
rizika
 
významné
 
(materiální)
 
nesprávnosti
 
účetní
 
závěrky
 
způsobené
 
podvodem
 
nebo
chybou,
 
navrhnout
 
a
 
provést
 
auditorské
 
postupy
 
reagující
 
na
 
tato
 
rizika
 
a
 
získat
 
dostatečné
 
a
 
vhodné
 
důkazní
informace,
 
abychom
 
na
 
jejich
 
základě
 
mohli
 
vyjádřit
 
výrok.
 
Riziko,
 
že
 
neodhalíme
 
významnou
 
(materiální)
nesprávnost,
 
k
 
níž
 
došlo
 
v
 
důsledku
 
podvodu,
 
je
 
větší
 
než
 
riziko
 
neodhalení
 
významné
 
(materiální)
 
nesprávnosti
způsobené
 
chybou,
 
protože
 
součástí
 
podvodu
 
mohou
 
být
 
tajné
 
dohody
 
(koluze),
 
falšování,
 
úmyslná
 
opomenutí,
nepravdivá prohlášení nebo
 
obcházení vnitřních kontrol.
●
Seznámit se s vnitřním kontrolním
 
systémem společnosti relevantním
 
pro audit v takovém rozsahu,
 
abychom mohli
navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané
 
okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost
jejího vnitřního kontrolního syst
 
ému.
●
Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a
 
informace, které v této
souvislosti představenstvo
 
společnosti uvedlo v příloze účetní závěrky.
●
Posoudit vhodnost použití předpokladu
 
nepřetržitého trvání při sestavení
 
účetní závěrky představenstvem
 
a to, zda
s ohledem
 
na shromážděné
 
důkazní informace
 
existuje významná
 
(materiální) nejistota
 
vyplývající z
 
událostí nebo
podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost společnosti nepřetržitě trvat. Jestliže dojdeme k závěru, že
taková
 
významná (materiální)
 
nejistota
 
existuje,
 
je naší
 
povinností
 
upozornit
 
v naší
 
zprávě
 
na informace
 
uvedené
v této souvislosti
 
v příloze
 
účetní závěrky,
 
a pokud
 
tyto informace
 
nejsou dostatečné,
 
vyjádřit modifikovaný
 
výrok.
Naše závěry týkající se schopnosti společnosti nepřetržitě trvat vycházejí z důkazních informací,
 
které jsme získali do
data
 
naší
 
zprávy.
 
Nicméně
 
budoucí
 
události
 
nebo
 
podmínky
 
mohou
 
vést
 
k
 
tomu,
 
že
 
společnost
 
ztratí
 
schopnost
nepřetržitě trvat.
●
Vyhodnotit
 
celkovou
 
prezentaci,
 
členění
 
a
 
obsah
 
účetní
 
závěrky,
 
včetně
 
přílohy,
 
a
 
dále
 
to,
 
zda
 
účetní
 
závěrka
zobrazuje podkladové transakce
 
a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení.
Naší
 
povinností
 
je
 
informovat
 
představenstvo,
 
dozorčí
 
radu
 
a
 
výbor
 
pro
 
audit
 
mimo
 
jiné
 
o
 
plánovaném
 
rozsahu
a načasování
 
auditu
 
a
 
o
 
významných
 
zjištěních,
 
která
 
jsme
 
v
 
jeho
 
průběhu
 
učinili,
 
včetně
 
zjištěných
 
významných
nedostatků ve vnitřním kontrolním
 
systému.
Naší
 
povinností
 
je
 
rovněž
 
poskytnout
 
výboru
 
pro
 
audit
 
prohlášení
 
o
 
tom,
 
že
 
jsme
 
splnili
 
příslušné
 
etické
 
požadavky
týkající se nezávislosti,
 
a informovat
 
ho o veškerých
 
vztazích a
 
dalších záležitostech,
 
u nichž se
 
lze reálně
 
domnívat, že
by mohly mít vliv na naši nezávislost, a případných
 
souvisejících opatřeních.
 
Dále je naší povinností
 
vybrat na základě záležitostí,
 
o nichž jsme informovali
 
představenstvo,
 
dozorčí radu
 
a výbor pro
audit,
 
ty,
 
které
 
jsou
 
z
 
hlediska
 
auditu
 
účetní
 
závěrky
 
za
 
běžný
 
rok
 
nejvýznamnější,
 
a
 
které
 
tudíž
 
představují
 
hlavní
záležitosti auditu, a tyto záležitosti popsat v naší zprávě. Tato povinnost neplatí, když právní předpisy zakazují
 
zveřejnění
takové záležitosti nebo jestliže ve zcela výjimečném
 
případě usoudíme, že bychom
 
o dané záležitosti neměli
 
v naší zprávě
informovat,
 
protože
 
lze
 
reálně
 
očekávat,
 
že
 
možné
 
negativní
 
dopady
 
zveřejnění
 
převáží
 
nad
 
přínosem
 
z
 
hlediska
veřejného zájmu.
Zpráva o jiných požadavcích
 
stanovených právními
 
předpisy
V souladu
 
s článkem
 
10
 
odst.
 
2
 
nařízení
 
Evropského
 
parlamentu
 
a
 
Rady
 
(EU)
 
č.
 
537/2014
 
uvádíme
 
v naší
 
zprávě
nezávislého auditora následující informace
 
vyžadované nad rámec mezinárodních
 
standardů pro audit:
Určení auditora a délka provádění
 
auditu
Auditorem společnosti nás dne
 
13. ledna 2021
 
určila valná hromada společnosti. Auditorem společnosti
 
jsme nepřetržitě
4. rok.
Soulad s dodatečnou zprávou pro
 
výbor pro audit
Potvrzujeme,
 
že
 
náš
 
výrok
 
k účetní
 
závěrce
 
uvedený
 
v této
 
zprávě
 
je
 
v souladu
 
s naší
 
zprávou
 
pro
 
výbor
 
pro
 
audit
společnosti, kterou
 
jsme dne
17. července
 
2024
vyhotovili dle
 
článku 11
 
nařízení Evropského
 
parlamentu a
 
Rady (EU)
č. 537/2014.
 
 
 
 
 
image_1
Poskytování neauditorských
 
služeb
Prohlašujeme, že nebyly poskytnuty žádné neauditní služby uvedené v čl. 5 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU)
č. 537/2014.
Zpráva o souladu s nařízením o ESEF
Provedli jsme zakázku
 
poskytující přiměřenou jistotu,
 
jejímž předmětem bylo
 
ověření souladu účetní
 
závěrky obsažené
ve
 
výroční
 
zprávě
 
s
 
ustanoveními
 
nařízení
 
Komise
 
v
 
přenesené
 
pravomoci
 
(EU)
 
2019/815
 
o
 
evropském
 
jednotném
elektronickém formátu,
 
která se vztahují k účetní závěrce
 
(„nařízení o ESEF“).
Odpovědnost představenstva
Za vypracování účetní závěrky
 
v souladu s nařízením o ESEF je zodpovědné
 
představenstvo
 
společnosti. Představenstvo
společnosti nese odpovědnost mimo jiné za:
●
návrh,
 
zavedení
 
a
 
udržování
 
vnitřního
 
kontrolního
 
systému
 
relevantního
 
pro
 
uplatňování
 
požadavků
 
nařízení
o ESEF,
●
sestavení účetní závěrky obsažené ve výroční
 
zprávě v platném formátu XHTML.
Odpovědnost auditora
Naším úkolem je vyjádřit na základě získaných důkazních informací názor na to, zdali účetní závěrka obsažená ve výroční
zprávě je ve všech významných (materiálních)
 
ohledech v souladu s požadavky nařízení o ESEF.
 
Tuto zakázku
 
poskytující
přiměřenou jistotu jsme provedli podle mezinárodního standardu
 
pro ověřovací zakázky ISAE 3000 (revidované
 
znění) –
„Ověřovací zakázky,
 
které nejsou auditem ani prověrkou
 
historických finančních informací“ (dále jen „ISAE 3000“).
Charakter,
 
načasování a rozsah zvolených postupů závisí na úsudku auditora. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty,
nicméně není zárukou, že
 
ověření provedené v souladu
 
s výše uvedeným
 
standardem ve všech případech
 
odhalí případný
existující významný (materiální) nesoulad
 
s požadavky nařízení o ESEF.
 
V rámci zvolených postupů jsme provedli
 
následující činnosti:
●
seznámili jsme se s požadavky nařízení
 
o ESEF,
●
seznámili jsme se s vnitřními kontrolami společnosti
 
relevantními pro uplatňování požadavků
 
nařízení o ESEF,
●
identifikovali
 
a
 
vyhodnotili
 
jsme
 
rizika
 
významného
 
(materiálního)
 
nesouladu
 
s požadavky
 
nařízení
 
o
 
ESEF
způsobeného podvodem nebo chybou a
 
●
na základě
 
toho navrhli
 
a provedli
 
postupy s cílem
 
reagovat
 
na vyhodnocená
 
rizika a
 
získat přiměřenou
 
jistotu pro
účely vyjádření našeho závěru.
Cílem našich postupů bylo posoudit, zdali veškeré účetní
 
závěrky,
 
které jsou obsaženy ve výroční zprávě,
 
byly sestaveny
v platném formátu XHTML.
Domníváme
 
se, že
 
důkazní
 
informace,
 
které
 
jsme získali,
 
poskytují dostatečný
 
a vhodný
 
základ
 
pro
 
vyjádření
 
našeho
závěru.
 
Závěr
Podle našeho názoru
 
účetní závěrka
 
společnosti za rok
 
končící 31. března
 
2024 obsažená ve
 
výroční zprávě
 
je ve všech
významných (materiálních) ohledech v souladu s požadavky
 
nařízení o ESEF.
V Praze dne 30. července 2024
Auditorská společnost:
Statutární auditor:
Deloitte Audit s.r.o.
evidenční číslo 079
 
David Batal
evidenční číslo 2147
 
Výroční finanční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
1
II. Výroční zpráva
Charakteristika Společnosti
Obchodní jméno:
 
Heureka FinCo CZ a.s. (dále „Společnost“ nebo “Emitent”)
 
Sídlo:
 
Karolinská 706/3, Karlín,
 
180 00 Praha 8, Česká republika
 
Identifikační číslo:
 
085 55 931
LEI kód:
 
315700Q8656JUL23MQ19
Právní forma:
 
Akciová společnost
Telefonní číslo:
 
+420 488 570 070
Web:
Společnost Heureka FinCo
 
CZ a.s. byla založena
 
dne 19. září 2019
 
a vznikla dne 27.
 
září 2019 zápisem do
obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze pod spisovou značkou
 
B 24734.
 
Při svém podnikání se Společnost řídí a dodržuje veškeré požadavky na správu a řízení
 
společností, které
stanoví obecně
 
závazné právní
 
předpisy České
 
republiky,
 
zejména zákon
 
č.
 
90/2012 Sb.,
 
o obchodních
společnostech
 
a
 
družstvech
 
(zákon
 
o
 
obchodních
 
korporacích),
 
ve
 
znění
 
pozdějších
 
předpisů,
 
zákon
č. 563/1991
 
Sb.,
 
o účetnictví,
 
ve
 
znění
 
pozdějších
 
předpisů,
 
zákon
 
č.
 
256/2004
 
Sb.,
 
o
 
podnikání
 
na
kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů, a další související právní
 
normy.
Výroční a
 
pololetní finanční
 
zprávy se
 
zveřejňují v
 
elektronické podobě
 
na webové
 
stránce Společnosti
, sekce O nás/Pro investory.
Předmět podnikání
Správa vlastního majetku
Společnost vznikla za
 
účelem vydání cenných
 
papírů –
 
dluhopisů s pevným
 
úrokovým výnosem 5,25 %
p.a., splatných
 
v roce
 
2025, v předpokládané
 
celkové jmenovité
 
hodnotě emise
 
2 550
 
000 tis.
 
Kč s
 
možností
navýšení
 
až
 
do
 
výše
 
3 200 000 tis.
 
Kč,
 
které
 
bylo
 
využito
 
9.
 
prosince
 
2020.
Zkrácený
 
název
 
Emise
 
je
HEUREKA
 
5,25/25.
Dluhopisy byly
 
přijaty k obchodování
 
na regulovaném
 
trhu Burzy
 
cenných papírů
v Praze,
 
a.s.,
 
v
 
České
 
republice.
 
Obchodování s
 
dluhopisy
 
bylo
 
zahájeno
 
dnem
 
emise
 
14.
 
února
 
2020.
Centrální depozitář
 
cenných papírů
 
ČR, a.s.
 
přidělil dluhopisům
 
kód ISIN
 
CZ0003523920. Emitentovi,
dluhopisům nebyl přidělen rating.
Výkaz o řízení a správě společnosti
 
Statutární orgán Společnosti k 31. březnu 2024
 
a k 31. březnu 2023
Představenstvo Společnosti
Luboš Kratochvíl
 
člen představenstva
David Chmelař
 
člen představenstva
Způsob jednání za Společnost: Společnost zastupují vždy oba členové
 
představenstva společně.
 
David Chmelař
 
je výkonným
 
ředitelem Emitenta
 
a také
 
výkonným ředitelem
 
Heureka Group
 
a.s. (dále
 
také
„Heureka“).
 
Odpovídá
 
za
 
fungování
 
celé
 
skupiny
 
Heureka
 
Group
 
(dále
 
také
 
„Skupina“)
 
a
 
je
 
členem
statutárních
 
orgánů
 
jednotlivých společností
 
ve
 
Skupině.
 
Do
 
funkce
 
člena
 
představenstva
 
Emitenta
 
byl
místo Tomáše Bravermana jmenován
 
s účinností od
 
13. září 2023,
 
kdy jej nahradil
 
také ve funkci
 
předsedy
představenstva společnosti
 
Heureka Group
 
a.s. Jeho
 
hlavním cílem
 
je rozvíjet
 
její strategii
 
tak, aby i
 
nadále
 
Výroční finanční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
2
posilovala svou dnešní pozici největší e-commerce platformy na trzích
 
střední a východní Evropy.
Luboš
 
Kratochvíl
 
působí
 
jako
 
finanční
 
ředitel
 
Emitenta
 
a
 
rovněž
 
jako
 
místopředseda
představenstva a finanční ředitel společnosti
 
Heureka Group
 
a.s. Do
 
funkcí byl
 
jmenován s účinností
 
od
26.
 
května
 
2023
 
místo
 
Lukáše
 
Gulíka.
 
Je
 
také
 
členem
 
statutárních
 
orgánů
 
jednotlivých
 
společností
 
ve
Skupině.
 
Úlohou
 
finančního
 
ředitele
 
Emitenta
 
je
 
řídit
 
a
 
dohlížet
 
na
 
veškeré
 
snahy
 
o
 
vstup
 
na
 
trhy,
 
na
kterých Heureka
 
působí, a také
 
využívat synergie, ke
 
kterým technologicky
 
směřuje z
 
pohledu financování
a obchodu.
Pracovní
 
adresou
 
členů
 
představenstva
 
je
 
sídlo
 
Emitenta.
 
Vně
 
Emitenta
 
nevykonávají
 
členové
představenstva žádné činnosti, které by pro něj byly významné, a nedochází
 
tedy ke střetu zájmů.
 
Pravomoci statutárního orgánu
Představenstvo
 
je
 
statutárním
 
orgánem
 
Emitenta.
 
Představenstvu
 
přísluší
 
obchodní
 
vedení
Emitenta a všechna další
 
působnost, kterou
 
stanovy, zákon nebo
 
rozhodnutí orgánu
 
veřejné moci
 
nesvěřuje
jinému orgánu Emitenta.
 
Představenstvo
 
zajišťuje
 
řádné
 
vedení
 
účetnictví,
 
předkládá
 
valné
 
hromadě
 
ke
 
schválení
 
řádnou,
mimořádnou, konsolidovanou, případně mezitímní účetní
 
závěrku a v souladu se stanovami také návrh na
rozdělení zisku nebo úhradu ztrát. Představenstvo má dva členy,
 
z nichž jeden vykonává funkci předsedy
představenstva.
 
Členy
 
představenstva
 
volí
 
a
 
odvolává
 
valná
 
hromada.
 
Představenstvo
 
volí a odvolává
předsedu představenstva, avšak k
 
datu této výroční finanční
 
zprávy nebyl předseda
 
představenstva zvolen.
Funkční období člena představenstva je pět let. Pracovní adresa členů představenstva
 
je sídlo Emitenta.
Další orgány Společnosti k 31. březnu 2024 a k 31. březnu 2023
Dozorčí rada Společnosti
Michal Vodák
 
člen dozorčí rady
Dozorčí rada je nejvyšším kontrolním orgánem Emitenta.
Dozorčí
 
rada
 
Emitenta má
 
jednoho
 
člena. Člena
 
dozorčí rady
 
volí
 
a
 
odvolává valná
 
hromada. Funkční
období člena dozorčí rady
 
je pět let. Dozorčí
 
rada dohlíží na výkon
 
působnosti představenstva a na
 
činnost
Emitenta. Pracovní adresa člena dozorčí rady je sídlo Emitenta.
Michal Vodák
 
působí jako člen dozorčí rady Emitenta a jako provozní ředitel společnosti Heureka Group
a.s. a od roku 2019
 
také skupiny Heureka Group.
 
Jeho hlavním zaměřením je
 
propojování trhů, na kterých
Skupina působí, z
 
hlediska know-how.
 
Jeho cílem je
 
také využívat nové
 
technologie a implementovat to
nejlepší, co můžeme z českých zkušeností nabídnout našim zahraničním
 
partnerům.
Pracovní adresou členů dozorčí rady je
 
sídlo Emitenta. Vně Emitenta nevykonávají členové dozorčí rady
žádné činnosti, které by pro něj byly významné, a nedochází tedy ke střetu
 
zájmů.
 
Valná
 
hromada
Valná
 
hromada je nejvyšším orgánem společnosti.
 
(1)
Valná
 
hromada
 
je
 
schopná
 
usnášení,
 
jsou-li
 
přítomni
 
akcionáři
 
vlastnící
 
akcie,
 
jejichž
 
jmenovitá
hodnota přesahuje 50 % (padesát procent) základního kapitálu.
(2)
Na valné hromadě se hlasuje aklamací.
(3)
Připouští se rozhodování per rollam podle § 418 až 420 zákona o obchodních
 
korporacích.
 
Výroční finanční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
3
(4)
Pokud s tím budou
 
souhlasit všichni akcionáři,
 
může se valná
 
hromada konat i
 
bez splnění požadavků
stanovených zákonem pro svolání valné hromady.
(5)
Do působnosti valné
 
hromady náleží rozhodnutí o
 
otázkách, které zákon nebo
 
tyto stanovy zahrnují
do působnosti valné hromady. Do působnosti valné hromady náleží též:
(a)
rozhodování o
 
změně stanov,
 
nejde-li o
 
změnu v
 
důsledku zvýšení
 
základního kapitálu
 
pověřeným
představenstvem (ve smyslu ustanovení § 511 a násl. ZOK) nebo o změnu, ke které došlo na základě
jiných právních skutečností,
(b)
rozhodování o pachtu závodu společnosti nebo jeho části tvořící
 
samostatnou organizační složku,
(c)
udělování
 
pokynů
 
představenstvu a
 
schvalování
 
zásad
 
činnosti
 
představenstva, nejsou-li
 
v rozporu
s právními
 
předpisy.
 
Valná
 
hromada
 
může
 
zejména
 
zakázat
 
členovi
 
představenstva
 
určité
 
právní
jednání, je-li to v zájmu společnosti, a
(d)
jmenování a odvolání likvidátora, schvalování smlouvy o výkonu funkce
 
a plnění podle § 61 ZOK.
Emitent má
 
jediného akcionáře,
 
valná hromada
 
se
 
nekoná a
 
její
 
působnost v rozsahu
 
stanoveném v § 6
stanov
 
vykonává
 
tento
 
akcionář.
 
Rozhodnutí
 
přijaté
 
v
 
působnosti
 
valné
 
hromady
 
doručí
 
akcionář
 
buď
k rukám jakéhokoliv člena představenstva, nebo na adresu sídla společnosti.
Členové správního a dozorčího orgánu prohlašují, že nedošlo k žádnému střetu zájmů. Žádná z osob není
v zaměstnaneckém
 
poměru
 
k
 
Emitentovi.
 
Členové
 
správních
 
a
 
dozorčích
 
orgánů
 
neobdrželi
 
žádné
finanční, ani nefinanční odměny spojené s výkonem jejich funkce.
Výbor pro audit
Výbor pro audit zřizovaný Emitentem má následující nezávislé a odborně způsobilé
 
členy:
Ing. Jan Šveďuk
 
předseda výboru pro audit
 
Ing. Peter Lukáč
 
člen výboru pro audit
 
Ing. Michal Vodák
 
,
 
Ph.D.
 
člen výboru pro audit
Postavení a působnost výboru pro audit
Hlavním
 
účelem
 
výboru
 
pro
 
audit
 
je
 
dohled
 
nad
 
procesem
 
sestavování
 
účetní
 
závěrky
 
a
 
systémem
účinnosti vnitřní kontroly. Dále výbor pro audit odpovídá za dohled nad procesem řízení rizik.
Zásady
 
vnitřní
 
kontroly
 
a
 
přístupu
 
k rizikům
 
ve
 
vztahu
 
k procesu
 
účetního
 
výkaznictví
 
jsou
 
popsané
v příloze účetní závěrky Emitenta v kapitole IV. bodu 14 písm. e) a f) této výroční finanční zprávy.
Aniž
 
jsou
 
dotčeny
 
povinnosti
 
členů
 
představenstva
 
a
 
dozorčí
 
rady
 
Společnosti,
 
člen
 
výboru
 
pro
 
audit
vykonává zejména tyto činnosti:
a)
sleduje účinnost vnitřních kontrol, systému řízení rizik,
b)
sleduje účinnost vnitřního auditu a jeho funkční nezávislost, je-li funkce vnitřního
 
auditu zřízena,
c)
sleduje postup sestavování účetní závěrky a předkládá dozorčí radě nebo valné hromadě Společnosti
doporučení k zajištění integrity systémů účetnictví a finančního výkaznictví;
d)
doporučuje
 
auditora
 
dozorčí
 
radě
 
Společnosti
 
s
 
tím,
 
že
 
toto
 
doporučení
 
řádně
 
odůvodní.
 
Ve
 
svém
doporučení
 
Výbor
 
pro
 
audit
 
uvádí,
 
že
 
jeho
 
doporučení
 
nebylo
 
vystaveno
 
vlivu
 
třetí
 
strany
 
a
 
že
nepodléhá
 
žádnému
 
smluvnímu
 
ujednání
 
uzavřenému
 
mezi
 
společností
 
a
 
třetí
 
stranou,
 
které
 
by
omezovalo výběr subjektu provádějícího povinný audit;
e)
posuzuje
 
nezávislost
 
statutárního
 
auditora
 
a
 
poskytování
 
neauditorských
 
služeb
 
Společnosti
auditorem; v případě zjištění konfliktu zájmů informuje výbor pro audit dozorčí
 
radu Společnosti;
 
Výroční finanční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
4
f)
projednává s auditorem
 
rizika ohrožující jeho
 
nezávislost a ochranná
 
opatření, která byla
 
auditorem
přijata s cílem tato rizika zmírnit;
g)
sleduje proces povinného auditu účetní závěrky Společnosti;
h)
vyjadřuje
 
se
 
k
 
výpovědi
 
závazku
 
ze
 
smlouvy
 
o
 
povinném
 
auditu
 
nebo
 
odstoupení
 
od
 
smlouvy
o povinném auditu podle příslušných ustanovení zákona o auditorech;
i)
posuzuje, zda bude
 
auditorská zakázka předmětem
 
přezkumu řízení kvality
 
auditorské zakázky jiným
statutárním
 
auditorem vykonávajícím
 
auditorskou
 
činnost vlastním
 
jménem
 
a
 
na
 
vlastní
 
účet
 
nebo
auditorskou společností
 
podle čl. 4
 
odst. 3 první
 
pododstavec nařízení Evropského
 
parlamentu a Rady
(EU) č. 537/2014;
j)
informuje
 
dozorčí
 
radu
 
Společnosti
 
o
 
výsledku
 
povinného
 
auditu
 
a
 
jeho
 
poznatcích
 
získaných
 
ze
sledování procesu povinného auditu;
k)
informuje
 
dozorčí
 
radu
 
Společnosti,
 
jakým
 
způsobem
 
povinný
 
audit
 
přispěl
 
k
 
zajištění
 
integrity
systémů účetnictví a finančního výkaznictví;
l)
rozhoduje o
 
pokračování provádění
 
povinného auditu
 
auditorem podle
 
čl. 4
 
odst. 3
 
druhý pododstavec
nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014;
m)
schvaluje
 
poskytování
 
jiných
 
neauditorských
 
služeb
 
(může
 
vydat
 
pokyny
 
ohledně
 
poskytování
zakázaných neauditorských služeb auditorem); a
n)
vykonává
 
další
 
působnost
 
podle
 
zákona
 
č.
 
93/2009
 
Sb.,
 
o
 
auditorech
 
nebo
 
přímo
 
použitelného
předpisu
 
Evropské
 
unie
 
upravujícího
 
specifické
 
požadavky
 
na
 
povinný
 
audit
 
subjektů
 
veřejného
zájmu.
 
Jednání výboru
 
pro audit
 
se účastní
pouze
členové výboru
 
pro audit.
 
Členové výboru
však
mohou
přizvat
k
účasti
na
svém
jednání nebo
 
jeho
 
části
 
i další osoby,
 
pokud to považují za vhodné. Na
 
zasedání výboru se
o projednávaných
 
záležitostech hlasuje a
 
rozhoduje usnesením. Výbor
 
je usnášeníschopný, jestliže
 
je na
zasedání
 
přítomna
 
nadpoloviční
 
většina
 
členů
 
výboru.
 
Každý
 
člen
 
má
 
jeden
 
hlas,
 
pro
 
přijetí
 
usnesení
o jakékoli
 
záležitosti
 
projednávané
 
výborem
 
pro
 
audit
 
se
 
vyžaduje
 
souhlas
 
většiny
 
přítomných
 
členů
výboru.
Členy výboru
 
pro audit
 
jmenuje a
 
odvolává valná hromada
 
společnosti.
 
Funkční období člena
 
výboru je
5 let.
Kromě členů
 
výboru pro
 
audit nemá
 
Emitent zaveden
 
žádný systém
 
odměňování, protože
 
Společnost nemá
žádné
 
zaměstnance a
 
ani
 
osoby
 
s
 
řídící
 
pravomocí
 
nemají z
 
titulu
 
své funkce
 
nárok na
 
žádné
 
odměny.
Odměna členům výboru pro audit je sjednaná na základě smlouvy o výkonu
 
funkce ve fixní výši.
Plnění kodexu řízení a správy společností
Emitent při řízení firmy vychází
 
z požadavků na správu a řízení
 
společnosti, které stanoví obecně
 
závazné
právní předpisy
 
České republiky,
 
zejména Zákon
 
o obchodních
 
korporacích. Emitent
 
při své
 
správě a řízení
neuplatňuje pravidla stanovená v Kodexu správy a řízení společností ČR (2018, dále jen "Kodex"). Tento
Kodex je v současnosti pouze
 
doporučením a nejedná se
 
o obecně závazná pravidla,
 
jejichž dodržování by
bylo v České republice povinné.
Pravidla stanovená v
 
Kodexu se v určité
 
míře překrývají s
 
požadavky kladenými na
 
správu a řízení
 
obecně
závaznými předpisy
 
České republiky,
 
proto lze
 
říci, že
 
Emitent některá
 
pravidla stanovená v
 
Kodexu ke
dni vyhotovení
 
účetní závěrky
 
fakticky dodržuje,
 
nicméně vzhledem
 
k tomu,
 
že Emitent
 
pravidla stanovená
v Kodexu výslovně do své
 
správy a řízení neimplementoval, činí
 
pro účely této účetní závěrky
 
prohlášení,
že při své správě a řízení neuplatňuje pravidla stanovená v Kodexu
 
jako celku.
Informace o
 
zásadách a
 
postupech vnitřní
 
kontroly a
 
pravidla přístupu
 
Emitenta k
 
možným rizikům
ve vztahu k procesu účetního výkaznictví
Systém
 
zpracování
 
účetnictví
 
se
 
řídí
 
příslušnými
 
ustanoveními
 
zákonů
 
a
 
vyhlášek
 
platných
 
v
 
České
republice a
 
mezinárodními standardy
 
finančního výkaznictví
 
(IFRS). Společnost
 
vede podvojné
 
účetnictví.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Výroční finanční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
5
Při
 
závěrkách
 
se
 
provádí
 
kontrola
 
zůstatků
 
veškerých
 
účtů
 
hlavní
 
knihy.
 
Společnost
 
je
 
řízena
 
také
 
za
pomocí
 
nástrojů
 
controllingu.
 
Tyto
 
nástroje
 
jsou
 
zaměřeny
 
na
 
vyhodnocování
 
klíčových
 
finančních
a nefinančních ukazatelů výkonnosti s cílem dosažení hospodářských plánů
 
Společnosti.
Vedení
 
společnosti
 
zajišťuje
 
takový
 
vnitřní
 
kontrolní
 
systém,
 
který
 
co
 
nejvíce
 
zamezuje
 
vzniku
neočekávaných
 
ztrát,
 
ať
 
již
 
vlivem
 
opomenutí
 
nebo
 
přímo
 
vlivem
 
podvodu.
 
Prostřednictvím
 
tohoto
systému se slaďuje potřeba tvorby pravidel a postupů s potřebou tato pravidla a postupy dodržovat
 
všemi
zaměstnanci.
Organizační struktura
Jediným akcionářem Společnosti k 31. březnu 2024 a k 31. březnu 2023
 
je:
Podíl na základním kapitálu
Hlasovací práva
v tis. Kč
v %
v %
Heureka Group a.s.
2 000
100
100
Celkem
2 000
100
100
Akcionáři společnosti Heureka Group a.s. k 31. březnu 2024 a k 31. březnu 2023 byli:
(v %)
K 31. březnu 2024
K 31. březnu 2023
Podíl na
ZK
Hlasovací
práva
Podíl na
ZK
Hlasovací
práva
EC Investments a.s.
50
50
40
40
BONAK a.s.
50
50
40
40
Rockaway e-commerce a.s.
0
0
20
20
Celkem
100
100
100
100
Společnost Rockaway
 
e-commerce a.s.
 
uzavřela smlouvu
 
na prodej
 
svého podílu
 
v Heureka
 
Group a.s.
zbývajícím dvěma akcionářům, kterými jsou BONAK a.s.
 
a IC Investment a.s. S
 
účinností od 28. června
2023 vlastní každý z nich 50% podíl.
Počty akcií nebo obdobných cenných papírů představujících podíl na Emitentovi, které jsou ve vlastnictví
osob s
 
řídící pravomocí Emitenta,
 
počty opcí a
 
srovnatelných investičních
 
nástrojích, jejichž
 
hodnota se
vztahuje k akciím nebo
 
obdobným cenným papírům představujících
 
podíl na Emitentovi k 31. březnu
 
2024
a k 31. březnu 2023 je uveden v následující tabulce:
Akcie nebo obdobné
 
cenné papíry
ks
Opce a srovnatelné
investiční nástroje
ks
Členové statutárního orgánu
0
0
Členové dozorčí rady
0
0
Celkem
0
0
 
Výroční finanční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
6
Základní kapitál Emitenta,
 
plně splacen, je tvořen 100 kusy kmenových akcií
 
na jméno v listinné podobě
ve
 
jmenovité
 
hodnotě
 
20 000
 
Kč.
 
Práva
 
a
 
povinnosti
 
spojené
 
s
 
kmenovými
 
akciemi
 
na
 
jméno
 
jsou
definovány v
 
zákoně o
 
obchodních korporacích (zákon
 
č. 90/2012
 
Sb., v
 
platném znění)
 
a ve
 
stanovách
Společnosti v
 
§ 6.
 
Akcionáři mají
 
právo obdržet
 
dividendy a
 
na valné
 
hromadě Společnosti
 
mají k dispozici
1 hlas na akcii o jmenovité hodnotě 20 000 Kč.
Jediný
 
akcionář,
 
společnost
 
Heureka
 
Group
 
a.s.
 
(dále
 
„Heureka“),
 
je
 
akciová
 
společnost
 
se
 
sídlem
Karolinská 706/3,
 
Karlín,
 
180 00
 
Praha 8,
 
Česká republika.
 
Hlavním předmětem
 
podnikání Heureky
 
je
provozování webových portálů pro porovnávání cen v České republice a na Slovensku.
Vlastníky skupiny Heureka Group
 
(jedná se o
 
společnost Heureka Group a.s.
 
a jí vlastněné
 
společnosti),
do které Společnost
 
patří, jsou EC
 
Investments
 
a.s., BONAK a.s.
 
a Rockaway e-commerce
 
a.s., přičemž
tyto společnosti
 
Emitenta neovládají,
 
a to
 
ani samostatně
 
ani společně.
 
Kontrola Emitenta
 
osobami nepřímo
ovládajícími je založená
 
na podílu na
 
hlasovacích právech, který
 
odpovídá podílu na
 
základním kapitálu
společnosti.
 
Osoby
 
nepřímo
 
ovládající
 
vykonávají
 
dohled
 
nad
 
řízením
 
společnosti
 
prostřednictvím
 
své
účasti na valné hromadě mateřské
 
společnosti Heureka Group a.s. Opatření na
 
zabezpečení, aby kontrola
nebyla zneužívána, vyplývají ze všeobecně závazných právních předpisů.
 
Konečnými ovládajícími osobami jsou paní Renáta Kellnerová
 
s rodinou a pan Daniel Křetínský.
Společnost je
 
přímo vlastněna
 
a ovládaná
 
společností Heureka,
 
jakožto součást
 
skupiny Heureka
 
Group
(mateřská společnost
 
Heureka Group
 
a.s. je
 
konsolidující účetní
 
jednotkou, která
 
sestavuje konsolidovanou
výroční
 
zprávu
 
v
 
českém
 
jazyce,
 
jejíž
 
součástí
 
je
 
konsolidovaná
 
účetní
 
závěrka
 
dle
 
českých
 
účetních
standardů, která
 
bude zveřejněna
 
v obchodním
 
rejstříku). Za
 
dluhy z
 
dluhopisů Společnosti
 
se ve
 
formě
finanční
 
záruky podle
 
českého práva
 
zaručily společnosti
 
Heureka
 
Group a.s.,
 
ČR,
 
Online
 
Comparison
Shopping Kft, Maďarsko (dále též „OCS“) a CENEJE d.o.o., Slovinsko
 
(dále též „Ceneje“).
Heureka FinCo CZ a.s. je finančně závislá
 
na mateřské společnosti Heureka, jelikož veškeré výnosy jsou
spojeny s
 
mateřskou společností.
 
Společnosti nejsou
 
známé žádné
 
důvody, že by bylo
 
závislosti na
 
skupině
Heureka Group zneužíváno.
 
Emitent neprovádí žádnou
 
investiční činnost. Existuje
 
výlučně s
 
cílem realizace
 
emise dluhopisů
 
a hlavním
předmětem jeho
 
činnosti je
 
poskytování úvěrů/zápůjček
 
společnostem ve
 
skupině Heureka
 
Group. Jediným
zdrojem příjmů Emitenta jsou splátky zápůjček od společností ze Skupiny.
 
Emitent použil příjmy
 
z dluhopisů na
 
poskytnutí půjček
 
společnostem ze
 
Skupiny za
 
účelem refinancování
existujících úvěrů a úhrady souvisejících poplatků a nákladů.
 
Finanční a ekonomická situace
 
Emitenta, jeho podnikatelská činnost,
 
postavení na trhu a
 
schopnost plnit
dluhy z dluhopisů
 
závisí na
 
schopnosti jeho
 
dlužníků řádně
 
a včas
 
plnit svoje
 
dluhy vůči
 
Emitentovi. Pokud
nebude jakákoliv společnost ze
 
Skupiny schopna řádně a včas
 
splácet své dluhy vůči Společnosti,
 
může to
mít negativní
 
vliv na
 
finanční a
 
ekonomickou situaci Emitenta,
 
jeho podnikatelskou činnost
 
a schopnost
plnit
 
závazky
 
z
 
Dluhopisů.
 
Skupina
 
však
 
pravidelně
 
dosahuje
 
výrazného
 
nárůstu
 
tržeb.
 
V posledním
fiskálním roce končícím
 
31. března 2024
 
se tržby zvýšily
 
meziročně o 7,4 %
 
(v předchozím fiskálním
 
roce
o 5,0 %).
Z pohledu
 
Skupiny
 
existují
 
zejména
 
následující
 
rizikové
 
faktory,
 
které
 
mohou
 
mít
 
negativní
 
vliv
 
na
finanční
 
a
 
ekonomickou
 
situaci
 
společnosti
 
Heureka
 
a
 
společností
 
ze
 
Skupiny,
 
respektive
 
na
 
jejich
podnikatelskou činnost:
●
Operační
 
rizika
 
–
 
riziko
 
změny
 
algoritmu
 
vyhledávacích
 
nástrojů,
 
riziko
 
rychle
 
se
 
vyvíjející
technologie, narušení počítačové bezpečnosti,
 
možný únik dat či riziko technických chyb,
●
Provozní rizika
 
– riziko
 
ztráty důvěry
 
zákazníků v digitální
 
služby Skupiny, riziko
 
vstupu soutěžitele
s celosvětovou
 
působností
 
na
 
trh
 
cenových
 
srovnávačů
 
a
 
následného
 
poklesu
 
zájmu
 
o produkty
 
Výroční finanční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
7
a
 
služby Skupiny,
 
●
Právní
 
rizika
 
–
 
riziko
 
zavedení digitální
 
daně,
 
neboť dosud
 
není
 
jasné,
 
jaká
 
bude
 
finální
 
podoba
zákona,
●
Riziko vztahující se k Online Comparison Shopping Kft, Maďarsko –
 
ztráta uživatelů nebo pomalu
rostoucí báze uživatelů,
●
Rizika
 
vztahující
 
se
 
k
 
finanční
 
záruce
 
a
 
zajištění
 
dluhopisů
 
–
 
hodnota
 
jednotlivých
 
předmětů
zajištění je
 
závislá na
 
tržních a
 
ekonomických podmínkách, vč.
 
dostupnosti vhodných kupujících,
a může se v čase měnit,
 
●
Rizika vztahující se k existenci agenta pro zajištění,
 
kdy práva vlastníků dluhopisů k zajištění bude
na základě zákonné fikce vykonávat agent pro zajištění svým vlastním jménem.
Dlouhodobé úvěry,
 
které Heureka
 
čerpá od
 
bankovních institucí, jsou
 
podřízené závazkům z Dluhopisů.
Tyto juniorní úvěry jsou zajištěné zástavou obchodních
 
podílů, obchodních známek,
 
internetových domén
a akcií Heureky.
 
Základní číselné
 
údaje o
 
hospodaření Společnosti
 
za období
 
od 1.
 
dubna 2023
 
do 31.
 
března 2024
a srovnatelné údaje za předcházející období od 1. dubna 2022 do 31. března
 
2023
Za
 
běžné
 
účetní
 
období
 
od
 
1.
 
dubna
 
2023
 
do
 
31.
 
března
 
2024
 
vykázala
 
Společnost
 
zisk
 
5 242
 
tis.
 
Kč
(za předcházející účetní
 
období ztrátu
 
11 508 tis.
 
Kč).
 
Výsledek koresponduje
 
s očekáváním
 
a snížením
(v předcházejícím účetním období
 
navýšením) opravné položky
 
popsané v bodě
 
3 (d) – „Snížení
 
hodnoty“
přílohy
 
účetní
 
závěrky.
 
K
 
31.
 
březnu
 
2024
 
činila
 
výše
 
opravné
 
položky
 
k
 
půjčkám
 
26 268 tis.
 
Kč
(k 31. březnu
 
2023:
 
29 696 tis.
 
Kč).
 
K jejímu
 
snížení
 
došlo
 
v důsledku
 
snížení
 
hodnoty
 
LGD
 
vlivem
podpory
 
akcionářů
 
(v předcházejícím
 
účetním
 
období
 
došlo
 
k navýšení
 
opravné
 
položky
 
následkem
snížení vnitroskupinového ratingu Heureky).
Celková aktiva ve
 
výši 3 248 703 tis.
 
Kč (k 31.
 
březnu 2023: 3 239 055
 
tis. Kč)
 
odrážejí finanční pozici
Společnosti
 
z
 
pohledu
 
poskytování
 
financování
 
společnostem
 
ve
 
skupině.
 
Jistiny
 
půjček
 
poskytnutých
mateřské společnosti
 
činí v brutto
 
výši 3 232 000
 
tis. Kč
 
(k
 
31. březnu
 
2023:
 
3 232 000 tis.
 
Kč). Jejich
splatnost se
 
odvíjí od
 
splatnosti jistiny
 
dluhopisů, tj.
 
12. února
 
2025 viz
 
také bod 9
 
přílohy k
 
účetní závěrce.
Závazky Společnosti
 
v celkové
 
výši 3 228 487 tis.
 
Kč (k
 
31. březnu
 
2023: 3 224 081 tis.
 
Kč) tvoří
 
převážně
emitované dluhopisy splatné 14. února 2025.
Výše dlouhodobých aktiv a závazků
 
Společnosti se přeskupila vzhledem
 
k nadcházejícímu datu splatnosti
dluhopisů.
 
Krátkodobá
 
aktiva
 
Společnosti
 
se
 
tudíž
 
meziročně
 
zvýšila
 
na
 
3 248 660 tis. Kč k 31. březnu
2024
 
oproti
 
36
 
717 tis.
 
Kč
 
k
 
31.
 
březnu
 
2023.
 
Rovněž
 
krátkodobé
 
závazky
 
Společnosti
 
se
 
meziročně
zvýšily o jistinu
 
dluhopisů splatnou
 
v únoru 2025
 
na 3 228 487
 
tis. Kč (k
 
31. březnu
 
2023 činily 24 081 tis.
Kč). K 31. březnu 2024 vykazuje
 
Společnost vlastní kapitál ve výši
 
20 216 tis. Kč. K jeho navýšení
 
oproti
14 974 tis. Kč k 31. březnu
 
2023 došlo následkem snížení opravné
 
položky k pohledávkám z titulu půjček
poskytnutých mateřské společnosti promítnutého do výsledku běžného
 
období.
 
Úrokové náklady a výnosy jsou ve srovnání s minulým účetním
 
období beze změn.
Ve
 
sledovaném
 
období
 
nebylo
 
učiněno
 
rozhodnutí
 
se
 
zásadním
 
vlivem
 
na
 
Společnost,
 
případně
 
její
akcionáře.
 
Rozhodnutí
 
orgánů
 
Společnosti
 
se
 
týkala
 
běžné
 
agendy
 
spojené
 
s
 
vykazovanou
 
činností
Společnosti
 
a
 
plnění
 
povinností
 
stanovených
 
těmto
 
orgánům
 
platnou
 
právní
 
úpravou
 
a
 
stanovami
Společnosti.
 
Výroční finanční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
8
Informace o odměnách statutárním auditorům
Odměna
 
statutárnímu
 
auditorovi
 
k
 
31.
 
březnu
 
2024
 
činí
 
303
 
tis.
 
Kč
 
(k
 
31.
 
březnu
 
2023:
 
257
 
tis. Kč)
a představuje
 
odměnu
 
za
 
audit
 
statutární
 
závěrky
 
Společnosti.
 
Neauditní
 
služby
 
nebyly
 
auditorem
poskytnuty.
Významné změny struktury financování a popis očekávaného
 
financování činnosti Společnosti
Od posledního finančního roku nedošlo k žádné významné změně struktury
 
financování Společnosti.
Významná změna finanční pozice Společnosti
Od
 
konce
 
posledního finančního
 
období,
 
za
 
které
 
byly
 
uveřejněny
 
finanční
 
údaje
 
Společnosti,
 
nedošlo
k žádným
 
významným
 
změnám
 
finanční
 
pozice
 
Společnosti,
 
které
 
by
 
byly
 
v
 
souvislosti
 
s
 
Emisí
 
nebo
nabídkou Dluhopisů podstatné.
Události specifické pro Emitenta
Emitent
 
si
 
není
 
vědom
 
žádné
 
události
 
specifické
 
pro
 
něj,
 
která
 
by
 
měla
 
podstatný
 
vliv
 
při
 
hodnocení
platební schopnosti Emitenta. Emitent plní své závazky řádně a včas.
Významné smlouvy
Dle
 
vědomí
 
Společnosti
 
neexistují
 
k
 
datu
 
vyhotovení
 
této
 
výroční
 
finanční
 
zprávy
 
žádné
 
významné
smlouvy, mimo smluv uzavřených v rámci běžného
 
podnikání Společnosti, které by
 
mohly vést ke vzniku
závazku nebo nároku kteréhokoliv člena Skupiny,
 
který by byl podstatný pro schopnost Společnosti plnit
závazky k vlastníkům Dluhopisů.
Majetkové účasti, které zakládají rozhodující vliv Společnosti
Společnost nemá žádné majetkové účasti.
Údaje o očekávané hospodářské situaci v příštím roce
V příštím
 
roce
 
Společnost
 
hodlá
 
pokračovat
 
ve
 
své
 
primární
 
činnosti,
 
a
 
to
 
emisi
 
a
 
správě
 
dluhopisů
a poskytování úvěrů/zápůjček společnostem
 
ve skupině Heureka
 
Group. S
 
tím je
 
spojeno, že
 
ve skladbě
výsledků
 
Společnosti se
 
neočekávají zásadní
 
změny
 
a výsledky
 
Společnosti budou
 
primárně
 
ovlivněny
příjmy
 
ve
 
formě
 
úroků
 
z
 
poskytnutých
 
půjček,
 
výdaji
 
spojenými
 
s
 
vydanými
 
dluhopisy
 
a
 
případnou
tvorbou či rozpuštěním opravných položek k poskytnutým půjčkám
 
tvořených v souladu s pravidly IFRS.
Vzhledem ke splatnosti dluhopisů
 
14. února 2024 Společnost v
 
současné době připravuje projekt
 
na jejich
refinancování formou bankovních úvěrů nebo nové emise dluhopisů.
Údaje o organizačních složkách
Společnost v běžném ani minulém účetním období neměla organizační složku umístěnou
 
v zahraničí.
Nabytí vlastních akcií nebo vlastních podílů
V běžném ani minulém účetním období nedošlo k nabytí vlastních akcií
 
nebo vlastních podílů.
Výdaje na výzkum a vývoj
Společnost
 
v běžném
 
ani
 
minulém
 
účetním
 
období
 
nevynakládala
 
žádné
 
výdaje
 
v oblasti
 
výzkumu
a vývoje.
Údaje o investicích do hmotného a nehmotného dlouhodobého
 
majetku
Společnost v běžném ani minulém účetním období neuskutečnila žádné významné
 
investice do hmotného
a nehmotného dlouhodobého majetku.
 
Výroční finanční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
9
Údaje o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí a pracovně právních
 
vztazích
Společnost při
 
svém podnikání
 
zohledňuje všechny
 
zákonné předpisy
 
v oblasti
 
ochrany životního
 
prostředí
a dodržuje platnou legislativu v oblasti pracovněprávních vztahů.
Společnost nemá žádné zaměstnance.
Rizika a zásady řízení rizik
Společnost je
 
vystavena řadě
 
rizik, primárně
 
rizikům spojeným
 
s regulací
 
a novými
 
zákony,
 
likvidnímu
a úrokovému riziku. Zároveň je v současné době potencionálním rizikem také vývoj epidemie koronaviru
v Evropě
 
a
 
její
 
dopad
 
na
 
hospodaření
 
jak
 
soukromých
 
subjektů,
 
tak
 
států,
 
včetně
 
rizika
 
omezení
přeshraničního pohybu osob, zboží a služeb.
Úvěrové riziko
Úvěrové riziko je riziko finanční ztráty,
 
která hrozí, jestliže protistrana v transakci s finančním nástrojem
nesplní své smluvní
 
závazky. Toto riziko vzniká Společnosti
 
především v oblasti
 
úvěrů, jelikož
 
Společnost
poskytla
 
úvěr
 
mateřské
 
společnosti
 
Heureka
 
Group
 
a.s.
 
Mateřské
 
společnosti
 
nebyl
 
přidělen
 
rating.
Společnost průběžně
 
monitoruje ohrožení úvěrovým rizikem.
Riziko likvidity
Riziko
 
likvidity je
 
riziko, že
 
se
 
Společnost dostane
 
do potíží
 
s
 
plněním
 
povinností spojených
 
se
 
svými
finančními závazky, které se
 
vypořádávají prostřednictvím
 
peněz nebo jiných
 
finančních aktiv. Společnost
dbá
 
standardně
 
na
 
to,
 
aby
 
měla
 
dostatek
 
hotovosti
 
a
 
aktiv
 
s
 
krátkodobou
 
splatností
 
(nebo
 
splatností
odpovídající
 
splatností
 
očekávaných
 
výdajů)
 
k
 
okamžitému
 
použití
 
na
 
krytí
 
očekávaných
 
provozních
nákladů na 90 dní, a to včetně splácení finančních závazků,
 
nikoliv však na krytí nákladů z potenciálních
dopadů extrémních situací, které nelze přiměřeně předvídat, například přírodních
 
katastrof.
Úrokové riziko
Společnost je ve své činnosti
 
vystavena nízkému riziku výkyvu úrokových sazeb, protože
 
úročená aktiva
a
 
úročené
 
závazky
 
mají
 
téměř
 
stejné
 
datum
 
splatnosti
 
a
 
jsou
 
splatné
 
ve
 
stejné
 
výši
 
a
 
zároveň
 
mají
stanovenou pevnou úrokovou sazbu.
Riziko spojené s právním, regulačním a daňovým prostředím
Právní, regulatorní a daňové prostředí
 
v České republice je předmětem
 
častých změn a zákony nemusí
 
být
vždy uplatňovány soudy a orgány veřejné moci jednotně.
Detailnější popis
 
dalších rizik
 
a zásad jejich
 
řízení je uveden
 
v bodu 14
 
přílohy k
 
účetní závěrce,
 
která tvoří
součást této výroční finanční zprávy.
Politika rozmanitosti
Společnost
 
neuplatňuje
 
politiku
 
rozmanitosti,
 
neboť
 
nemá
 
žádné
 
zaměstnance
 
a
 
nevztahuje
 
se
 
na
 
ni
povinnost tuto
 
politiku dodržovat. Nicméně
 
při obsazování
 
pozic ve
 
svých orgánech
 
přistupuje ke
 
všem
kandidátům nezaujatě, bez ohledu na jejich
 
věk, pohlaví, náboženské vyznání, etnický původ, národnost,
sexuální
 
orientaci,
 
zdravotní
 
postižení,
 
víru
 
nebo
 
světový
 
názor,
 
a
 
posuzuje
 
výlučně
 
jejich
 
schopnosti
a odbornou zdatnost. Vedení
 
Společnost věří, že dynamický přístup, nevázaný na pevně stanovené kvóty,
vede
 
k výběru
 
těch
 
nejkvalitnějších
 
kandidátů
 
a
 
nejlépe
 
zajistí
 
naplňování
 
jejích
 
podnikatelských
 
cílů.
Společnost
 
dodržuje
 
veškeré
 
požadavky
 
plynoucí
 
ze
 
zákona
 
č. 198/2009
 
Sb., o rovném
 
zacházení
a o právních prostředcích ochrany před diskriminací.
Číselné údaje a informace o finanční situaci a výsledcích hospodaření
 
Skupiny
 
V
 
následujících
 
tabulkách
 
jsou
 
uvedeny
 
finanční
 
údaje
 
z neauditované
 
konsolidované
 
účetní
 
závěrky
Heureka Group a.s. k 31. březnu 2024
 
vypracované v souladu s českými účetními předpisy.
Úplná
 
auditovaná
 
konsolidovaná
 
účetní
 
závěrka
 
Heureka
 
Group
 
a.s.
 
bude
 
k dispozici
 
na
 
webových
stránkách emitenta
 
v sekci O nás/Pro investory.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Výroční finanční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
10
KONSOLIDOVANÁ
 
ROZVAHA
 
– AKTIVA
(tis. CZK)
K 31.3.2024
Netto
1)
K 31.3.2023
 
Netto
2)
AKTIVA
 
CELKEM
7 096 245
7 213 489
B.
Dlouhodobý majetek
6 281 796
6 787 661
B.I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
5 452 261
5 862 545
B.I.2
Ocenitelná práva
4 071 854
4 299 855
B.I.2.1.
Software
1 530 783
 
1 499 660
 
B.I.2.2.
Ostatní ocenitelná práva
2 541 071
2 800 195
 
B.I.3.
Goodwill
1 374 807
 
 
1 556 288
 
B.I.5.
Poskytnuté zálohy na dl. nehm. majetek a nedok. dl. nehm. maj.
5 600
 
6 402
 
B.I.5.2.
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
5 600
 
6 402
 
B.II.
Dlouhodobý hmotný majetek
59 114
52 911
B.II.1.
Pozemky a stavby
22 450
23 048
B.II.1.2.
Stavby
22 450
 
23 048
 
B.II.2.
Hmotné movité věci a jejich soubory
31 062
 
28 388
 
B.II.5.
Poskytnuté zálohy na dl. hm. majetek a nedokončený hm. maj.
2 181
 
1 475
 
B.II.5.2.
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
2 181
 
1 475
 
B.III.
Dlouhodobý finanční majetek
7 570
7 330
B.III.5.
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady
2 715
2 715
B.III.6.
Zápůjčky a úvěry – ostatní
 
4 855
 
4 615
 
B.IV.
Konsolidační rozdíl
762 851
864 875
B.IV.1.
Kladný konsolidační rozdíl
770 679
 
873 225
 
B.IV.2.
Záporný konsolidační rozdíl
- 7 828
- 8 350
C.
Oběžná aktiva
783 377
377 056
C.I.
Zásoby
0
0
C.II.
Pohledávky
220 337
186 707
C.II.1.
Dlouhodobé pohledávky
3 330
 
 
1 447
 
C.II.1.4.
Odložená daňová pohledávka
257
 
 
376
 
C.II.1.5.
Pohledávky – ostatní
3 073
 
 
1 071
 
C.II.1.5.2.
Dlouhodobé poskytnuté zálohy
3 073
 
 
1 071
 
C.II.2.
Krátkodobé pohledávky
217 007
185 260
C.II.2.1.
Pohledávky z obchodních vztahů
165 923
 
119 209
 
C.II.2.4.
Pohledávky – ostatní
51 084
66 051
C.II.2.4.3
Stát – daňové pohledávky
16 026
 
37 279
 
C.II.2.4.4.
Krátkodobé poskytnuté zálohy
12 326
 
13 108
 
C.II.2.4.5.
Dohadné účty aktivní
 
0
 
 
0
 
C.II.2.4.6.
Jiné pohledávky
22 732
15 664
C.III.
Krátkodobý finanční majetek
0
0
C.IV.
Peněžní prostředky
563 040
190 349
C.IV.1.
Peněžní prostředky v pokladně
332
 
588
 
C.IV.2.
Peněžní prostředky na účtech
562 708
 
189 761
 
D.
Časové rozlišení aktiv
31 072
 
48 772
 
D.1.
Náklady příštích období
29 833
 
46 287
 
D.3.
Příjmy příštích období
1 239
2 485
1) Údaje z neauditované konsolidované účetní závěrky
 
Heureka Group a.s. k 31.3.2024
2) Údaje z auditované konsolidované účetní závěrky Heureka Group a.s. k 31.3.2023
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Výroční finanční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
11
KONSOLIDOVANÁ
 
ROZVAHA
 
– PASIVA
(tis. CZK)
K 31.3.2024
1)
K 31.3.2023
2)
PASIVA
 
CELKEM
7 096 245
7 213 489
A.
Vlastní kapitál
502 413
 
1 232 595
 
A.I.
Základní kapitál
 
4 000
 
 
4 000
 
A.I.1
Základní kapitál
4 000
4 000
A.II.
Ážio a kapitálové fondy
2 569 451
2 550 258
A.II.2.
Kapitálové fondy
 
2 569 451
 
 
2 550 258
 
A.II.2.1.
Ostatní kapitálové fondy
 
2 619 465
 
 
2 609 465
 
A.II.2.2.
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
358
 
358
 
A.II.2.6.
Kurzové rozdíly z konsol. úprav
- 50 372
- 59 565
A.IV.
Výsledek hospodaření minulých let
- 1 321 663
- 787 219
 
A.IV.1.
Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta minulých let
- 1 319 623
 
- 785 179
 
A.IV.3.
Jiný výsledek hospodaření minulých let
- 2 040
 
- 2 040
 
A.V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období
- 748 569
- 534 444
B.+C.
Cizí zdroje
6 471 437
5 860 708
B.
Rezervy
77 060
 
75 546
 
B.2.
Rezerva na daň z příjmů
3 163
 
3 340
 
B.4.
Ostatní rezervy
73 897
 
72 206
 
C.
Závazky
 
6 394 377
 
5 785 162
C.I.
Dlouhodobé závazky
2 834 193
 
5 470 100
 
C.I.1.
Vydané
 
dluhopisy
0
 
3 200 000
 
C.I.1.2.
Ostatní dluhopisy
0
 
 
3 200 000
 
C.I.2.
Závazky k úvěrovým institucím
2 101 564
1 512 408
C.I.8.
Odložený daňový závazek
732 629
757 692
C.II.
Krátkodobé závazky
3 560 184
315 062
 
C.II.1.
Vydané
 
dluhopisy
3 221 002
 
 
21 005
 
C.II.1.2.
Ostatní dluhopisy
3 221 002
 
 
21 005
 
C.II.2.
Závazky k úvěrovým institucím
125 637
112 598
C.II.3.
Krátkodobé přijaté zálohy
1 414
1 091
 
C.II.4.
Závazky z obchodních vztahů
63 470
81 664
 
C.II.8.
Závazky ostatní
148 661
 
98 704
 
C.II.8.3.
Závazky k zaměstnancům
31 805
27 744
C.II.8.4.
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
14 768
 
12 292
 
C.II.8.5.
Stát – daňové závazky a dotace
39 806
 
30 342
 
C.II.8.6.
Dohadné účty pasivní
53 281
 
11 867
 
C.II.8.7.
Jiné závazky
9 001
 
16 459
 
D.
Časové rozlišení pasiv
122 395
 
120 186
 
D.1.
Výdaje příštích období
11 542
9 328
 
D.2.
Výnosy příštích období
110 853
 
110 858
 
1) Údaje z neauditované konsolidované účetní závěrky
 
Heureka Group a.s. k 31.3.2024
2) Údaje z auditované konsolidované účetní závěrky Heureka Group a.s. k 31.3.2023
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Výroční finanční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
12
KONSOLIDOVANÝ
 
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
(tis. CZK)
Od 1.4.2023
do 31.3.2024
1)
Od 1.4.2022
do 31.3.2023
2)
I.
Tržby z prodeje výrobků a
 
služeb
2 168 401
2 019 045
II.
Tržby za prodej zboží
 
0
0
A.
Výkonová spotřeba
1 229 244
1 010 114
A.1.
Náklady vynaložené na prodané zboží
 
0
 
0
 
A.2.
Spotřeba materiálu a energie
6 720
 
11 316
 
A.3.
Služby
1 222 524
 
998 798
 
C.
Aktivace
- 295 150
- 10 341
D.
Osobní náklady
655 076
 
540 928
 
D.1.
Mzdové náklady
496 714
 
411 924
 
D.2.
Náklady na sociální zabezpečení, zdrav. pojištění a ost. náklady
158 362
 
129 004
 
D.2.1.
Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění
132 614
 
110 737
 
D.2.2.
Ostatní náklady
 
25 748
18 267
 
E.
Úpravy hodnot v provozní oblasti
723 786
657 793
E.1.
Úpravy hodnot dl. nehmotného a hmotného majetku
720 328
 
653 677
E.1.1.
Úpravy hodnot dl. nehm. a hmotného majetku – trvalé
 
680 328
 
653 677
 
E.1.2.
Úpravy hodnot dl. nehm. a hmotného majetku – dočasné
 
40 000
 
0
 
E.2.
Úpravy hodnot pohledávek
3 458
 
4 116
III.
Ostatní provozní výnosy
4 504
10 950
III.1.
Tržby z prodaného dlouhodobého majetku
627
 
566
 
III.2.
Tržby z prodaného materiálu
1
7
III.3.
Jiné provozní výnosy
3 354
9 855
III.4.
Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu
 
522
 
 
522
 
F.
Ostatní provozní náklady
123 851
84 951
F.1.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
68
 
0
F.3.
Daně a poplatky
14 040
11 603
 
F.4.
Rezervy v provozní oblasti a komplex. náklady příštích období
942
10 914
 
F.5.
Jiné provozní náklady
6 253
 
13 030
 
F.6.
Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu
102 548
49 404
 
*
Provozní výsledek hospodaření
- 263 902
-253 450
G
Náklady vynaložené na prodané podíly
 
0
 
0
VI.
Výnosové úroky a podobné výnosy
558
 
3 344
 
VI.2.
Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy
558
 
3 344
 
J.
Nákladové úroky a podobné náklady
341 966
299 438
J.2.
Ostatní nákladové úroky a podobné náklady
341 966
299 438
VII.
Ostatní finanční výnosy
24 044
59 776
K.
Ostatní finanční náklady
140 349
 
80 647
 
*
Finanční výsledek hospodaření
- 457 713
-316 965
 
**
Výsledek hospodaření před zdaněním
- 630 809
-570 415
 
L.
Daň z příjmů
27 760
 
-35 971
 
L.1.
Daň z příjmů – splatná
 
52 479
52 975
L.2.
Daň z příjmů – odložená
- 24 719
-88 946
 
**
Výsledek hospodaření po zdanění
- 749 375
-534 444
 
***
Výsledek hospodaření za účetní období
- 749 375
-534 444
 
Čistý obrat za účetní období
2 197 507
2 093 115
 
1) Údaje z neauditované konsolidované účetní závěrky
 
Heureka Group a.s. k 31.3.2024
2) Údaje z auditované konsolidované účetní závěrky Heureka Group a.s. k 31.3.2023
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Výroční finanční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
13
KONSOLIDOVANÝ
 
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU
(tis. CZK)
Základní
kapitál
Ostatní
kapitálové
fondy
Oceňovací rozdíly
z přecenění
majetku a
závazků
Kurzové rozdíly
z konsolidačních
úprav
Nerozdělený zisk
nebo neuhrazená
ztráta minulých
let
Jiný výsledek
hospodaření
minulých let
Výsledek
hospodaření
běžného účet-
ního období
Celkem
Počáteční zůstatek k 1. 4. 2022
 
4 000
 
2 609 465
 
358
-46 028
-481 742
-2 927
-303 437
1 779 689
Rozdělení výsledku hospodaření
0
0
0
 
0
-303 437
0
303 437
 
0
Kurzové rozdíly
z konsolidačních úprav
 
0
 
0
 
0
-13 537
 
0
 
0
 
0
-13 537
Opravy chyb minulých účetních období
0
0
0
0
0
887
0
887
Výsledek hospodaření za běžný rok
 
0
 
0
 
0
 
0
 
0
 
0
-534 444
-534 444
Konečný zůstatek k 31. březnu 2023
2)
 
4 000
 
2 609 465
 
358
-59 565
-785 179
-2 040
-534 444
1 232 595
(tis. CZK)
 
Základní
kapitál
Ostatní
kapitálové
fondy
Oceňovací rozdíly
z přecenění
majetku a
závazků
Kurzové rozdíly
z konsolidačních
úprav
Nerozdělený zisk
nebo neuhrazená
ztráta minulých
let
Jiný výsledek
hospodaření
minulých let
Výsledek
hospodaření
běžného účet-
ního období
Celkem
Počáteční zůstatek k 1. 4. 2023
 
4 000
 
2 609 465
 
358
-59 565
-785 179
-2 040
-534 444
1 232 595
Rozdělení výsledku hospodaření
0
0
0
 
0
- 534 444
0
534 444
 
0
Kurzové rozdíly
z konsolidačních úprav
0
0
0
9 193
0
0
0
9 193
Příplatky mimo základní kapitál
0
10 000
0
0
0
0
0
10 000
Výsledek hospodaření za běžný rok
 
0
 
0
0
0
0
0
- 749 375
- 749 375
Konečný zůstatek k 31. březnu 2024
2)
 
4 000
 
2 619 465
358
- 50 372
- 1 319 623
- 2 040
- 749 375
502 413
1) Údaje z auditované konsolidované účetní závěrky Heureka Group a.s. k 31.3.2023
2) Údaje z neauditované konsolidované účetní závěrky Heureka Group a.s. k 31.3.2024
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Výroční finanční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
14
KONSOLIDOVANÝ
 
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH
 
(tis. CZK)
Od 1.4.2023
do 31.3.2024
1)
Od 1.4.2022
do 31.3.2023
2)
P.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku
účetního období
190 349
483 870
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost)
 
Z.
Účetní zisk nebo ztráta před zdaněním
-721 615
-570 415
A.1
Úpravy o nepeněžní operace
1 179 421
852 336
A.1.1
Odpisy stálých aktiv a umořování oceňovacího rozdílu k
nabytému majetku a goodwillu a odpis konsolidačních rozdílů
822 354
702 559
A.1.2
Změna stavu opravných položek a rezerv
4 400
 
15 030
 
A.1.3
Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv
-559
-566
A.1.5
Vyúčtované
 
nákladové úroky s výjimkou kapitalizovaných a
vyúčtované výnosové úroky
341 408
296 094
A.1.6
Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace
11 818
 
-160 781
 
A.*
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a
změnami pracovního kapitálu
457 806
281 921
A.2
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu
-3 923
36 791
A.2.1
Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, přechodných
účtů aktiv
-19 507
-3 418
A.2.2
Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti,
přechodných účtů pasiv
15 584
40 209
A.**
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním
453 883
318 712
A.3
Vyplacené
 
úroky s výjimkou úroků zahrnovaných do ocenění
dlouhodobého majetku
-343 867
-287 442
A.4
Přijaté úroky
317
 
3 104
 
A.5
Zaplacená daň z příjmů a doměrky daně za minulá období
-30 745
-94 876
A.***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
79 588
-60 502
Peněžní toky z investiční činnosti
 
B.1
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
-302 818
 
-58 465
 
B.2
Příjmy z prodeje stálých aktiv
627
 
566
 
B.4
Peněžní toky z nákupu obch. závodu podniku nebo jeho části
0
-219 932
B.***
Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti
-302 191
-277 831
Peněžní toky z finanční činnosti
 
C.1
Dopady změn dlouhodobých, resp. krátkodobých závazků
z finanční činnosti
592 274
30 122
C.***
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
592 274
30 122
Vliv kurzových rozdílů na výši peněžních prostředků a
peněžních ekvivalentů
3 020
14 690
F.
Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků
372 691
 
-293 521
 
R.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci
účetního období
563 040
190 349
1) Údaje z neauditované konsolidované účetní závěrky
 
Heureka Group a.s. k 31.3.2024
2) Údaje z auditované konsolidované účetní závěrky Heureka Group a.s. k 31.3.2023
 
 
 
 
 
 
 
 
Výroční finanční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
15
Nesplacené úvěry a investiční nástroje emitované v rámci Skupiny
K 31. březnu 2024
 
splácela Skupina Heureka Group následující bankovní úvěry
x)
:
Splatnost
Úroková sazba
Splatnost
 
do 1 roku
Splatnost
 
od 1 do 5 let
Zůstatek
Úvěr A v CZK
2026
variabilní*
)
40 962
522 026
562 988
Úvěr B v EUR
2026
variabilní*
)
80 802
959 566
Úvěr C v EUR
2026
variabilní*
)
1 997
164 482
Úvěr D v EUR
2026
variabilní*
)
1 876
455 490
Celkem
125 637
2 101 564
2 227 201
*)
 
Variabilní úroková sazba je odvozena od sazby 12M PRIBOR/EURIBOR plus marže
x)
 
Všechny úvěry uvedené v tabulce výše byly v plné výši splacené
 
1. července 2024. K datu sestavení této účetní závěrky je tedy
 
jejich
zůstatek nulový.
a dluhopisy
 
ISIN
Jistina
Naběhlý úrok
Splatnost
Úroková sazba
(%)
HEUREKA 5,25/25
CZ0003523920
3 200 000
21 000
14.2.2025
5,25
Významné změny struktury financování a popis očekávaného
 
financování činností Skupiny
Od posledního finančního roku nedošlo k žádné významné změně struktury
 
financování Skupiny.
Skupina
 
financuje
 
svou
 
činnost
 
pomocí
 
emitovaných
 
dluhopisů
 
a
 
úvěrů
 
zajištěných
 
zástavou
obchodních podílů, obchodních známek, internetových domén a akcií Heureky.
 
Nad rámec
 
výše uvedeného může
 
Skupina rovněž přijímat
 
půjčky od
 
svých akcionářů,
 
a to
 
v souladu
s podmínkami uvedenými v Emisních podmínkách.
Úvěrové hodnocení Skupiny
Heureka Group nebylo přiděleno úvěrové hodnocení.
Popis činnosti podnikání společností ve Skupině
Skupina
 
Heureka
 
Group
 
zahrnuje
 
spolu
 
s
 
Emitentem
 
a
 
mateřskou
 
společností
 
Heureka
 
Group
 
a.s.
společnosti
 
OCS
 
se
 
sídlem
 
v
 
Maďarsku,
 
Heureka
 
Group
 
Ro
 
s.r.l.
 
se
 
sídlem
 
v Rumunsku,
 
Ceneje
 
se
sídlem ve
 
Slovinsku,
 
sMind d.o.o. (sMind)
 
se sídlem v
 
Chorvatsku,
 
Heureka FinCo SK
 
a.s. se
 
sídlem
na Slovensku a DATAWEPS
 
Services s.r.o.
 
a Balíkobot, s.r.o. se sídlem v České republice.
 
 
image_2
Výroční finanční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
16
Níže
 
je
 
uvedeno
 
schéma
 
organizační
 
struktury
 
Skupiny
 
Heureka
 
Group
 
spolu
 
s
 
vyznačením
vlastnických podílů
 
na základním
 
kapitálu a
 
na hlasovacích
 
právech jednotlivých
 
Dceřiných společností:
Heureka
 
Group
 
provozuje
 
v
 
devíti
 
zemích
 
střední
 
a
 
východní
 
Evropy
 
cenové
 
srovnávače
 
a
 
nákupní
rádce
 
s
 
měsíční
 
návštěvností
 
23
 
milionů
 
uživatelů.
 
Ti
 
mohou
 
vybírat
 
z
 
nabídky
 
více
 
než
 
55
 
tisíc
internetových obchodů.
 
Posláním Heureka
 
Group je
 
propojit e-shopy
 
a značky
 
se zákazníky
 
tak, aby
online nakupování
 
napříč celým
 
regionem bylo
 
co nejjednodušší.
 
Do skupiny
 
Heureka Group
 
kromě
české
 
a
 
slovenské
 
Heureky
 
patří
 
také
 
Árukereső.hu
 
v
 
Maďarsku,
 
Compari.ro
 
v
 
Rumunsku,
Pazaruvaj.com v
 
Bulharsku, Ceneje.si
 
ve Slovinsku,
 
Jetfinije.hr
 
v
 
Chorvatsku, Idealno.rs
 
v
 
Srbsku
 
a
Idealno.ba
 
v
 
Bosně. Společně vytváří
 
největší
 
propojený katalog
 
produktů
 
na
 
evropském trhu
 
online
nakupování.
V
 
listopadu
 
2023
 
Heureka
 
Group
 
a.s.
 
založila
 
dceřinou
 
společnost
 
Heureka
 
Group RO s.r.l.
v Rumunsku, která
 
má od
 
dalšího fiskálního roku
 
podpořit obchodní aktivity
 
Heureky na
 
rumunském
trhu.
Společnosti Heureka Group
 
působí jako platformy, které propojují
 
obchodníky s kupujícími. Nefigurují
tedy jako
 
dodavatelé produktů,
 
ale pouze
 
jako prostředníci,
 
kteří umožňují
 
propagaci a
 
prodej zboží.
Skrze
 
své
 
nákupní
 
portály
 
poskytují
 
společnosti
 
v
 
rámci
 
Heureka
 
Group
 
konečným
 
uživatelům
informace o cenách produktů dostupných
 
v různých e-shopech. Hlavním zdrojem výkonů
 
Skupiny jsou
převážně provize
 
za kliknutí
 
z placeného
 
i neplaceného
 
provozu, tzv.
 
pay-per-click (PPC)
 
model, na
jehož základě jsou zákazníci přesměrování na webové stránky daného
 
e-shopu.
 
Výroční finanční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
17
Dalším
 
zdrojem
 
výnosů Skupiny
 
je
 
možnost
 
přímého
 
nákupu,
 
která
 
umožňuje zákazníkům
 
dokončit
nákup
 
přímo
 
na
 
internetových stránkách
 
společností ve
 
Skupině,
 
a
 
to
 
i
 
ve
 
více
 
obchodech
 
najednou
hromadnou platbou. Výhodou
 
je nakupování ve známém
 
prostředí, a také Garance
 
nákupu, kterou tento
nákup přináší.
Poslední
 
významné zdroje
 
výnosů
 
Skupiny pak
 
tvoří příjmy
 
z
 
reklam
 
zobrazených na
 
internetových
stránkách společností ve
 
Skupině a PPC
 
model, kdy společnosti
 
obdrží provizi za
 
kliknutí na reklamy
produktů zobrazených při vyhledávání na internetových stránkách.
Pro skupinu Heureka Group
 
je jednou z oblastí
 
rozvoje vytváření jednotného
 
systému Marketplace, aby
v budoucnu partneři mohli jednoduchým způsobem nabízet své zboží napříč všemi trhy, které Heureka
Group
 
obsluhuje.
 
Partnerský
 
prodej
 
(prodej
 
přes
 
marketplace)
 
v
 
uplynulém
 
roce
 
rostl
 
a
 
stal
 
se
 
pro
obchodníky
 
silným
 
prodejním
 
kanálem.
 
Aktuálně
 
probíhají
 
důležité
 
úpravy
 
na
 
technickém
 
pozadí
skupiny tak,
 
aby bylo
 
možno všechny
 
aktivity přesunout
 
a rozvíjet
 
na sjednocené
 
platformě, ze
 
které
bude správa všech partnerských aktivit jednoduchá a intuitivní.
Pro obchodní partnery
 
je Heureka strategickým
 
partnerem, který jim
 
kromě propojování se
 
zákazníky
nabízí možnost vytvořit a
 
interpretovat datové analýzy
 
a reporty tak, aby se
 
značky i e-shopy jednoduše
orientovaly na trhu
 
e-commerce. Cílem poskytovaných reportů
 
a datových analýz
 
je pomoci značkám
a e-shopům s lepším plánováním a přizpůsobením svých aktivit pro potřeby
 
trhu.
Hlavní trhy a postavení společností ve Skupině
Společnosti Skupiny Heureka Group působí na
 
trzích v oblasti online srovnávání cen
 
produktů v České
republice a
 
na Slovensku,
 
v Maďarsku,
 
Rumunsku a
 
Bulharsku, a
 
dále pak
 
v Chorvatsku,
 
Slovinsku,
Srbsku a
 
v Bosně a
 
Hercegovině, přičemž tržby
 
Skupiny generované na
 
hlavních trzích,
 
které spadají
pod českou Heureku
 
a maďarskou OCS
 
představují
 
dlouhodobě ca 90
 
% tržeb celé
 
Skupiny. Společnost
Balíkobot,
 
kterou
 
Heureka Group
 
akvírovala
 
v roce
 
2022,
 
působí
 
v
 
oblasti
 
logistiky
 
a
 
zajišťuje
 
také
přenos logistických dat.
Závislost Heureka Group na společnostech Skupiny Heureka Group
Ačkoliv mateřská
 
společnost generuje
 
přibližně 70
 
% tržeb
 
celé Skupiny
 
Heureka Group,
 
je Heureka
Group a.s.
 
do určité
 
míry závislá
 
i na
 
výsledcích dceřiných
 
společností, jelikož
 
se jejich
 
hospodářské
výsledky projeví na výsledcích Skupiny Heureka Group
 
a nepřímo tedy i na
 
jejích ziscích a v případě,
kdy
 
dceřiné
 
společnosti nedosáhnou
 
zisku,
 
nebudou
 
schopné
 
vyplácet
 
mateřské
 
společnosti
 
podíl
 
na
zisku ve formě dividend.
Informace o trendech
Vedení
 
Skupiny prohlašuje,
 
že od
 
data poslední
 
uveřejněné auditované konsolidované
 
účetní závěrky
Heureka Group a.s. nedošlo k žádné významné negativní změně vyhlídek Skupiny. Dále prohlašuje, že
od konce posledního finančního období,
 
za které byly uveřejněny finanční
 
údaje, nedošlo k významné
změně finanční situace Skupiny.
V téměř
 
všech zemích, kde
 
Skupina Heureka Group
 
působí, je internet
 
zákazníky využíván pro
 
účely
vyhledávání zboží
 
a jeho
 
nákupu, a
 
to z
 
důvodu úspory
 
času, nižších
 
cen a
 
lepších nabídek.
 
Skupina
Heureka
 
Group
 
je
 
ve
 
státech,
 
kde
 
působí,
 
silným
 
a
 
již
 
etablovaným
 
hráčem
 
na
 
trhu
 
e-commerce
a existuje vysoké povědomí zákazníka o značce.
 
Po překonávání
 
dosavadních rekordů
 
z pohledu
 
prodejů i
 
návštěvnosti celého
 
segmentu přišlo
 
v roce
2022 vystřízlivění v
 
podobě 12% meziročního
 
poklesu a bohužel
 
pokračovalo i v roce
 
2023. Nákupní
apetit lidí ovlivnily
 
klíčové události
 
uplynulý let –
 
konflikt na
 
Ukrajině, zvyšování
 
cen energií a
 
rostoucí
inflace.
 
Online
 
nakupování se
 
neslo
 
ve
 
znamení
 
rozšiřování
 
sortimentu,
 
tradičně
 
nejsilnější
 
segment
elektroniky pokračoval v meziročním poklesu,
 
podíl jiných segmentů, jako je
 
například zahrada, hobby
 
Výroční finanční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
18
či
 
dům,
 
rostl.
 
Pokles
 
e-commerce
 
se
 
odrazil
 
také
 
v
 
mírné
 
konsolidaci
 
e-shopů,
 
jejich
 
počet
 
klesl
 
na
49 900.
Spotřebitelé začali
 
více šetřit
 
a byli
 
ve svých
 
nákupech opět
 
především v
 
první polovině
 
roku
 
velmi
opatrní.
 
Přes
 
pokles
 
celkových
 
obratů
 
se
 
význam
 
on-line
 
nakupování
 
nadále
 
zvyšuje
 
a
 
zejména
 
na
českém
 
trhu
 
je
 
možné
 
v
 
internetových
 
obchodech
 
objednat
 
prakticky
 
kompletní
 
sortiment
 
zboží
 
od
potravin po stavební materiál.
 
Online nákupní košíky e-shopů
 
jsou už nedílnou součástí
 
drtivé většiny
domácností,
 
a
 
zvýšená
 
cenová
 
senzitivita
 
zákazníků
 
směřuje
 
v
 
tomto
 
roce
 
především
 
k
 
chytrému
nakupování s větším
 
rozmyslem a také
 
k pečlivější srovnání
 
nabídek. Důležitost a
 
potřeba užitečných
služeb,
 
které
 
zákazníkům
 
pomohou
 
zjednodušit
 
online
 
nákup,
 
a
 
především
 
jim
 
správným
 
výběrem
obchodníka
 
i
 
produktu
 
pomohou
 
ušetřit
 
finanční
 
prostředky
 
v
 
těchto
 
dobách,
 
extrémně
 
porostou.
Významným trendem
 
logistiky je
 
v posledních
 
letech hlavně
 
zvyšování efektivity
 
expedice, zavádění
robotických systémů a digitalizace přenosu dat v logistice. K tomuto přispívá
 
i služba Balíkobotu.
Průzkumy
 
provedené
 
v
 
České
 
republice,
 
na
 
Slovensku,
 
v
 
Maďarsku,
 
Rumunsku,
 
Slovinsku
a Chorvatsku ukazují, že
 
srovnávače Skupiny Heureka Group
 
se mezi místními
 
webovými srovnávači
cen v oblíbenosti umístily na prvních místech.
Významná soudní a rozhodčí řízení
Dne
 
25.
 
června
 
2020
 
podala
 
společnost
 
Heureka
 
Group
 
a.s.
 
žalobu
 
k Městskému
 
soudu
 
v
 
Praze
 
na
náhradu škody proti společnosti Google
 
LLC, se zapsaným sídlem DE 19808
 
Wilmington, Corporation
Service Company,
 
251 Little
 
Falls Drive,
 
Spojené státy
 
americké, na
 
částku 394
 
857 tis.
 
Kč. Ve
 
věci
doposud nebylo rozhodnuto.
Společnost
 
Heureka
 
Group
 
a.s.
 
přistoupila
 
jako
 
žalobce
 
také
 
k
 
hromadné
 
žalobě
 
proti
 
společnosti
Google Ireland
 
Ltd, se
 
zapsaným sídlem
 
Google Building
 
Gordon House,
 
4 Barrow
 
St, Grand
 
Canal
Dock, Dublin 4, D04 V4X7, Irsko,
 
a proti zapsanému spolku Czech Publisher Exchange, se
 
zapsaným
sídlem Pernerova 702/39, Karlín, 186 00 Praha 8, IČO: 02070634,
 
na celkovou částku 121 014 tis. Kč.
Ve
 
věci doposud nebylo rozhodnuto.
V případě společnosti OCS
 
došlo k přistoupení
 
této společnosti jako
 
dalšího žalobce k
 
hromadné žalobě
podané
 
proti
 
společnosti
 
Google
 
Ireland
 
Ltd,
 
se
 
zapsaným
 
sídlem
 
Google
 
Building
 
Gordon
 
House,
4 Barrow St,
 
Grand Canal
 
Dock, Dublin
 
4, D04
 
V4X7, Irsko,
 
na celkovou
 
částku 419
 
654 tis.
 
HUF.
Ve
věci doposud nebylo rozhodnuto.
V případě
 
společnosti
 
Ceneje
 
došlo
 
k
 
přistoupení
 
této
 
společnosti
 
jako
 
dalšího
 
žalobce
 
k
 
hromadné
žalobě
 
podané
 
proti
 
společnosti
 
Google
 
Ireland
 
Ltd,
 
se
 
zapsaným
 
sídlem
 
Google
 
Building
 
Gordon
House, 4 Barrow St, Grand Canal
 
Dock, Dublin 4, D04 V4X7, Irsko,
 
a proti společnosti YIELDBIRD
SPOLKA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA,
 
se zapsaným sídlem Czerska 8/10, 00-732
Warszawa, Polsko, na celkovou částku 480 tis. EUR. Ve
 
věci doposud nebylo rozhodnuto.
Kromě
 
výše
 
uvedeného
 
není
 
žádná
 
ze
 
společností
 
ve
 
Skupině,
 
ani
 
v přechozích
 
dvanácti
 
měsících
nebyla, účastníkem soudního,
 
rozhodčího ani jiného řízení, které
 
by mohlo mít nebo má
 
významný vliv
na finanční situaci dané společnosti
 
či Skupiny, a ani jí takové jednání nehrozí.
 
Během účetního období
nebyla ani žádná soudní či arbitrážní řízení ukončena.
Údaje o očekávané hospodářské situaci v příštím roce
Nákupního chování zákazníků se významně
 
dotkla a ovlivnila jej zejména společenská
 
nálada a situace
na trhu, především zvyšování
 
cen energií, růst inflace.
 
Počet e-shopů na českém
 
trhu v minulém roce
 
už
potřetí za sebou
 
mírně poklesl.
 
Zvýšené náklady
 
na energie, přepravu
 
a další
 
mohly u některých
 
e-shopů
způsobit existenční
 
problémy.
 
Spíše, než
 
o prodejní
 
procesy s velkou
 
valuací,
 
se jednalo
 
o slučování
hráčů
 
a
 
přebírání
 
závazků.
 
Podle
 
vedení
 
Skupiny
 
je
 
však
 
e-commerce
 
prostředí
 
extrémně
 
agilní
a nezatížené vysokými fixními náklady, takže i tuto přicházející vlnu zvládne.
 
image_3
Výroční finanční zpráva společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
19
Vedení Skupiny pro příští rok
 
očekává meziroční
 
nárůst celkových
 
tržeb ve výši
 
16,9 %. Plánovaný
 
zisk
před úroky, daněmi, odpisy a amortizací – EBITDA by měl reflektovat významné investice do webové
platformy Skupiny
 
a do
 
provozní infrastruktury,
 
které povedou
 
k
 
dalšímu zlepšování
 
poskytovaných
služeb
 
a
 
k
 
zefektivnění
 
vnitřních
 
procesů
 
v dlouhodobějším
 
horizontu,
 
a
 
tudíž
 
by
 
po
 
krátkodobém
poklesu v příštím roce mělo opět dojít k jeho významnému nárůstu.
Významné následné události
Vedení
 
Společnosti
 
nejsou
 
známy
 
žádné
 
další
 
významné
 
následné
 
události,
 
které
 
by
 
mohly
 
ovlivnit
účetní závěrku k 31. březnu 2024.
Čestné prohlášení
Představenstvo
 
společnosti
 
Heureka
 
FinCo
 
CZ
 
a.s.
 
prohlašuje,
 
že
 
tato
 
výroční
 
zpráva
 
podle
 
zákona
upravujícího účetnictví i účetní
 
závěrka sestavená podle
 
Mezinárodních standardů účetního
 
výkaznictví
schválených pro
 
použití v
 
EU podávají
 
věrný a
 
poctivý obraz
 
o majetku,
 
závazcích, finanční
 
situaci,
podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření emitenta, věrný přehled vývoje
 
a výsledků emitenta a
postavení emitenta
 
spolu s popisem
 
hlavních rizik
 
a nejistot,
 
kterým čelí,
 
a podle
 
jeho nejlepšího
 
vědomí
veškeré
 
informace
 
a
 
údaje
 
v
 
této
 
výroční
 
finanční
 
zprávě
 
odpovídají
 
vyhlídkám
 
budoucího
 
vývoje
finanční situace,
 
podnikatelské činnosti
 
a výsledkům
 
hospodaření a žádné
 
podstatné okolnosti
 
nebyly
vynechány.
25. července 2024
 
Zpráva o vztazích společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
1
III. Zpráva o vztazích
Zpráva o vztazích
Společnosti
Heureka FinCo CZ a.s.
podle ustanovení § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích
za účetní období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
Zpráva o vztazích společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
2
Představenstvo společnosti Heureka
 
FinCo CZ a.s.,
 
se sídlem Karolinská
 
706/3, Karlín, 186 00
 
Praha 8,
IČO 085 55 931, zapsané
 
v obchodním rejstříku vedeném Městským
 
soudem v Praze,
 
oddíl B, vložka
24734
 
zpracovalo
 
následující
 
zprávu
 
o vztazích
 
ve
 
smyslu
 
ustanovení
 
§ 82
 
zákona
 
č.
 
90/2012
 
Sb.,
o obchodních korporacích (dále jen „Zákon o obchodních korporacích“), za
 
účetní období od 1. dubna
2023 do 31. března 2024 (dále jen „Rozhodné období“).
1.
Struktura vztahů
 
1.1
Ovládaná osoba
 
Ovládanou
 
osobou
 
je
 
společnost
 
Heureka
 
FinCo
 
CZ
 
a.s.,
 
se
 
sídlem
 
Karolinská
 
706/3,
 
Karlín,
186 00
 
Praha 8,
 
IČO
 
085 55 931,
 
zapsaná
 
v obchodním
 
rejstříku
 
vedeném
 
Městským
 
soudem
v Praze, oddíl B, vložka 24734 (v této zprávě též jen „FinCo“ nebo „Společnost“).
 
1.2
Ovládající osoba
 
Heureka
 
Group
 
a.s.,
 
IČO
 
078 22 774,
 
se
 
sídlem
 
Karolinská
 
706/3,
 
Karlín,
 
180 00
 
Praha 8,
zapsaná
 
v obchodním
 
rejstříku
 
vedeném
 
Městským
 
soudem
 
v Praze,
 
oddíl
 
B,
 
vložka
 
24131
(v této zprávě též jen „Heureka“ nebo „Ovládající osoba“) přímo ovládá Společnost.
 
1.3
Skupinoví akcionáři
Podle informací dostupných představenstvu
 
Společnosti jednajícímu s péčí řádného
 
hospodáře je
Společnost součástí skupiny,
 
ve které je
 
ovládající osobou společnost
 
Heureka Group a.s.
 
(dále
je „Skupina“).
 
Skupina je
 
vlastněna společnostmi
 
BONAK a.s.
 
a EC Investments
 
a.s., přičemž
tyto společnosti Skupinu neovládají, a to ani samostatně ani společně.
 
Struktura vztahů ve Skupině k 31. 3. 2024 je graficky znázorněna v Příloze
 
č. 1.
2.
Úloha Společnosti ve Skupině,
 
způsob a prostředky ovládání
2.1
Úloha ovládané osoby
Úlohou
 
Společnosti
 
je
 
především
 
emise
 
dluhopisů,
 
správa
 
vlastního
 
majetku a
 
poskytování
zápůjček, úvěrů nebo jiných forem financování spřízněným společnostem.
2.2
Způsob a prostředky ovládání
Ovládající
 
osoba
 
má
 
většinový
 
podíl
 
na
 
hlasovacích
 
právech
 
ve
 
Společnosti
 
a
 
uplatňuje
 
v ní
rozhodující vliv.
 
Zpráva o vztazích společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
3
3.
Přehled jednání
 
učiněných v Rozhodném
 
období na popud
 
nebo v zájmu ovládající
 
osoby
nebo jí ovládaných osob, pokud se takovéto jednání týkalo majetku, který přesahuje 10 %
vlastního
 
kapitálu
 
ovládané
 
osoby
 
zjištěného
 
podle
 
účetní
 
závěrky
 
za
 
účetní
 
období
bezprostředně předcházející účetnímu období, za něž se zpracovává zpráva o
 
vztazích
Dluhopisy emitované Společností
 
14. února 2020,
 
vč. navýšení emise 9.
 
prosince 2020, jsou jako
přímé, obecné,
 
nepodmíněné a
 
nepodřízené dluhy
 
emitenta zajištěné
 
finanční zárukou
 
vystavenou
společnostmi
 
Heureka
 
Group
 
a.s.,
 
Online
 
Comparison
 
Shopping
 
Kft.
 
a
 
CENEJE
 
družba
 
za
trgovino in poslovno svetovanje d.o.o. (dále jen „Ručitel“).
4.
Přehled vzájemných smluv mezi osobou ovládanou a osobou ovládající nebo mezi osobami
ovládanými
 
4.1
Smlouvy uzavřené
 
mezi Společností
 
a Ovládající
 
osobou, které
 
byly v Rozhodném
 
období platné:
-
Dne
 
12.
 
února
 
2020
 
byla
 
uzavřena
 
smlouva
 
o
 
půjče
 
se
 
společností
 
Heureka
 
Group
 
a.s.
(CZK Facility Agreement),
 
podle níž
 
FinCo jako
 
věřitel poskytne
 
Heurece jako
 
dlužníkovi
půjčku maximálně do celkové
 
výše 3 300 mil. Kč,
 
se splatností 12.2.2025
 
a úrokovou sazbou
5,4 %. K 31. březnu 2023
 
bylo čerpáno 3 200 mil. Kč.
-
Dne 12. února
 
2020 byla uzavřena
 
smlouva o půjčce
 
se společností Heureka
 
Group a.s. (EUR
Facility Agreement), podle níž FinCo
 
jako věřitel poskytne Heurece jako
 
dlužníkovi půjčku
maximálně
 
do
 
celkové
 
výše
 
30
 
mil.
 
EUR,
 
se
 
splatností
 
12.2.2025
 
a
 
úrokovou
 
sazbou
sjednanou v případě čerpání – dosud nečerpáno.
-
Dne 1. června 2020 byla uzavřena smlouva o půjče se společností Heureka Group a.s. (Loan
Agreement),
 
podle
 
níž
 
FinCo
 
jako
 
věřitel
 
poskytne
 
Heurece
 
jako
 
dlužníkovi
 
půjčku
maximálně do
 
celkové výše
 
32 mil.
 
Kč, se
 
splatností 12.2.2025
 
a úrokovou
 
sazbou 5,4
 
%.
K 31. březnu 2023
 
byla půjčka čerpána v plné výši.
4.2
Smlouvy uzavřené mezi Společností
 
a jinými osobami ovládanými
 
Ovládající osobou, které byly
v Rozhodném období platné:
-
V Rozhodném období nebyly uzavřené ani platné žádné smlouvy
 
mezi Společností a jinými
osobami ovládanými Ovládající osobou.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Zpráva o vztazích společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
4
5.
Spřízněné osoby
 
Určení spřízněných osob
Vztahy
 
se
 
spřízněnými
 
osobami
 
zahrnují
 
vztahy
 
s
 
akcionáři
 
a
 
dalšími
 
osobami,
 
jak
 
uvádějí
následující tabulky.
5.1
Přehled otevřených zůstatků se spřízněnými osobami
V tis. Kč
Pohledávky a
ostatní finanční
aktiva
k 31.3.2024
Závazky a
ost. finanční
závazky
k 31.3.2024
Pohledávky a
ostatní
finanční aktiva
k 31.3.2023
Závazky a
ost. finanční
závazky
k 31.3.2023
K mateřské společnosti
- z titulu poskytnutého úvěru
3 253 816
-
3 253 816
-
Ke
 
společnostem
 
ovládaným
 
koncovými
akcionáři
- z titulu fakturace nákladů
-
-
-
-
- z titulu dluhopisů
-
286 240
-
286 240
Celkem
3 253 816
286 240
3 253 816
286 240
K 31. březnu 2024
 
bylo 28 624 kusů
 
(k 31. březnu 2023:
 
28 624 kusů) z celkové
 
emise dluhopisů
ve vlastnictví spřízněných osob.
5.2
Přehled transakcí se spřízněnými osobami
V tis. Kč
K 31. březnu 2024
K 31. březnu 2023
Výnosy
Náklady
Výnosy
Náklady
K mateřské společnosti
- z titulu naběhnutých úroků k půjčkám
174 528
-
174 528
-
- z titulu přefakturace nákladů
-
-
-
-
Ke společnostem ovládaným koncovými akcionáři
- z titulu naběhnutého úroku k dluhopisům
-
15 028
-
15 028
- z titulu fakturace nákladů
-
1 161
-
1 022
Celkem
174 528
16 189
174 528
16 050
6.
Hodnocení výhod a nevýhod plynoucích ze vztahů v rámci Skupiny
Vzhledem
 
k
 
okolnostem
 
a
 
podmínkám,
 
za
 
kterých
 
byla
 
jednání
 
mezi
 
propojenými
 
osobami
v Rozhodném období realizována, nevyplývají Společnosti z účasti ve
 
Skupině žádné nevýhody
a ze vztahů v rámci Skupiny neplynou pro Společnost žádná rizika.
 
 
 
 
image_4
Zpráva o vztazích společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
5
7.
Posouzení újmy a jejího vyrovnání
Na
 
základě
 
smluv
 
uzavřených
 
v
 
Rozhodném
 
období
 
mezi
 
Společností
 
a
 
ostatními
 
osobami
ze Skupiny
 
ani
 
jiných
 
jednání,
 
která
 
byla
 
v
 
zájmu
 
nebo
 
na
 
popud
 
těchto
 
osob
 
uskutečněna
Společností v Rozhodném období, Společnosti nevznikla žádná újma.
24. června 2024
 
 
 
 
 
 
image_p32i0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
image_p32i1
 
 
 
 
image_p32i2
 
 
 
 
image_p32i3
 
 
 
 
image_p32i4
 
 
 
 
image_p32i5
 
 
 
 
image_p32i6
Zpráva o vztazích společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
6
31. březnu 2024
Příloha č. 1
Struktura vztahů ve Skupině Heureka Group k
 
100 %
Heureka Group RO s.r.l.
sMind d.o.o.
12 %
Disivo s.r.o
 
.
100 %
Heureka FinCo SK a.s.
Ceneje d.o.o.
100 %
100 %
100 %
Heureka FinCo CZ a.s.
Online Comparison
Shopping Kft.
DATAWEPS
 
Services s.r.o.
Balíkobot, s.r.o.
Heureka Group a.s.
100 %
100 %
100 %
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
IV.
 
Účetní závěrka
Heureka FinCo CZ a.s.
Účetní závěrka
 
sestavená k 31. březnu 2024,
resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví
 
ve znění přijatém Evropskou unií
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
Výkaz o úplném výsledku
 
V tis. Kč
Bod
 
přílohy
za období
 
od 1. dubna 2023
do 31. března 2024
za období
 
od 1. dubna 2022
do 31. března 2023
Nakoupené služby
12
(360)
(265)
Osobní náklady
(75)
(80)
Provozní zisk / (ztráta)
(435)
(345)
Úrokové výnosy
13
174 528
174 528
Úrokové náklady
13
(168 000)
(168 000)
Ostatní finanční náklady
13
(3 803)
(3 900)
Zisk/(ztráta) z úpravy oček. úvěr. ztrát
14
3 428
(13 342)
Čisté finanční výnosy / (náklady)
6 153
(10 714)
Zisk / (ztráta) před zdaněním
 
5 718
(11 059)
Náklady na daň z příjmů
11
(476)
(449)
Zisk / (ztráta) za účetní období
5 242
(11 508)
Úplný výsledek hospodaření za účetní období
5 242
(11 508)
Základní a zředěný zisk / (ztráta) na akcii celkem
8
52
(115)
Příloha v účetní závěrce na stranách 1 až 23 tvoří nedílnou součást této
 
účetní závěrky.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
Výkaz o finanční situaci
V tis. Kč
Bod
 
přílohy
K 31. březnu 2024
K 31. březnu 2023
Aktiva
Půjčky poskytnuté mateřské společnosti
7
-
3 202 304
Odložená daňová pohledávka
11
43
34
Dlouhodobá aktiva celkem
43
3 202 338
Půjčky poskytnuté mateřské společnosti
7
3 227 548
21 816
Ostatní aktiva
6
3 495
3 390
Peníze a peněžní ekvivalenty
5
17 617
11 511
Krátkodobá aktiva celkem
3 248 660
36 717
Aktiva celkem
3 248 703
3 239 055
Vlastní kapitál
Základní kapitál
8
2 000
2 000
Ostatní kapitálové fondy
8
38 000
38 000
Kumulovaná ztráta
(19 784)
(25 026)
Vlastní kapitál celkem
20 216
14 974
Závazky
Emitované dluhopisy
9
-
3 200 000
Dlouhodobé závazky celkem
-
3 200 000
Obchodní a jiné závazky
10
7 439
2 977
Emitované dluhopisy
9
3 221 002
21 005
Závazek z titulu splatné daně
 
46
99
Krátkodobé závazky celkem
3 228 487
24 081
Závazky celkem
3 228 487
3 224 081
Vlastní kapitál a závazky celkem
3 248 703
3 239 055
Příloha v účetní závěrce na stranách 1 až 23 tvoří nedílnou součást této
 
účetní závěrky.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
Výkaz změn vlastního kapitálu
V tis. Kč
Základní
 
kapitál
Ostatní
 
kapitálové
 
fondy
Nerozdělený zisk /
(kumulovaná ztráta)
Vlastní
 
kapitál
 
celkem
Stav k 31. březnu 2022
2 000
38 000
(1
3 518
)
26 482
Úplný výsledek hospodaření
-
-
(11 508)
(11 508)
Stav k 31. březnu 2023
2 000
38 000
(25 026)
14 974
Úplný výsledek hospodaření
-
-
5 242
5 242
Stav k 31. březnu 2024
2 000
38 000
(
19 784)
2
0 216
Příloha v účetní závěrce na stranách 1 až 23 tvoří nedílnou součást této
 
účetní závěrky.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
Výkaz o peněžních tocích
V tis. Kč
Bod
přílohy
za období
 
od 1. dubna 2023
 
do 31. března 2024
za období
 
od 1. dubna 2022
 
do 31. března 2023
Zisk/(ztráta) za účetní období před zdaněním
5 718
(11 059)
Zisk/(ztráta) z úpravy očekávaných úvěrových ztrát
14
(3 428)
13 341
Čistý úrokový výnos
13
(6 528)
(6 528)
Provozní zisk/(ztráta) před změnami pracovního kapitálu
(4 238)
(4 246)
 
Změna stavu pohledávek z obch. vztahů a jiných aktiv
(105)
(6)
Změna stavu závazků z obch. vztahů a jiných závazků
4 459
2 628
Peníze generované z (použité v) provozní činnosti
116
(1 624)
Vyplacené
 
úroky
(168 000)
(168 000)
Přijaté úroky
174 528
174 528
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost
(538)
(646)
Peněžní tok generovaný z (použitý v) provozní činnosti
6 106
4 258
Čisté zvýšení (snížení) peněžních prostředků
 
a peněžních ekvivalentů
6 106
4 258
Stav peněz a peněžních ekvivalentů na počátku účetního období
11 511
7 253
Stav peněz a peněžních ekvivalentů na konci účetního období
5
17 617
11 511
Příloha v účetní závěrce na stranách 1 až 23 tvoří nedílnou součást této
 
účetní závěrky.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
1
Příloha v účetní závěrce
1.
Všeobecné informace
Společnost Heureka FinCo
 
CZ a.s. (dále
 
“Společnost”
 
nebo „Emitent“)
 
vznikla dne 27.
 
září 2019
 
zápisem do
obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze pod spisovou značkou B 24734. IČO společnosti je
085 55 931. LEI kód: 315700Q8656JUL23MQ19.
Hlavní
 
činností
 
Společnosti je
 
emise
 
a
 
správa dluhopisů
 
a poskytování
 
úvěrů/zápůjček mateřské
 
společnosti
Heureka Group a.s. a jejím dceřiným společnostem (dohromady dále
 
„Skupina“).
Hospodářský rok Společnosti končí 31. březnem.
 
Tato účetní závěrka byla vypracována za období od 1. dubna
2023 do 31. března 2024
 
(dále také „FY24“). Účetní závěrka za
 
minulé účetní období byla sestavena za
 
období
od 1. dubna 2022 do 31. března 2023
 
(dále také „FY23“). Údaje v účetní závěrce byly ověřené auditorem.
Výroční
 
a
 
pololetní
 
zprávy
 
se
 
zveřejňují
 
v
 
elektronické
 
podobě
 
na
 
webové
 
stránce
 
Společnosti
, sekce O nás/Pro investory.
 
Sídlo společnosti k 31. březnu 2024:
Karolinská 706/3
 
Karlín, 186 00 Praha 8
 
Česká republika
Akcionářem Společnosti k 31.
 
březnu 2024 je:
Podíl na základním kapitálu
Hlasovací práva
v tis. Kč
v %
v %
Heureka Group a.s.
2 000
100
100
Celkem
2 000
100
100
Jediný akcionář, společnost Heureka
 
Group a.s. (dále
 
„Heureka“), je akciová společnost
 
se sídlem Karolinská
706/3,
 
Karlín,
 
180
 
00
 
Praha
 
8,
 
Česká
 
republika.
 
Hlavním
 
předmětem
 
podnikání
 
Heureky
 
je
 
provozování
webových portálů pro porovnávání cen v České republice a na Slovensku.
Složení představenstva a dozorčí rady k 31. březnu 2024:
Představenstvo
 
Dozorčí rada
Luboš Kratochvíl (člen)
 
Michal Vodák
 
(člen)
David Chmelař (člen)
S účinností od 26. května 2023 nahradil Luboš Kratochvíl Lukáše Gulíka ve funkci člena představenstva. Tato
změna byla zapsána do obchodního rejstříku dne 12. července 2023.
S účinností od 13. září
 
2023 nahradil David Chmelař
 
Tomáše Bravermana ve funkci člena představenstva.
 
Tato
změna byla zapsána do obchodního rejstříku dne 6. listopadu 2023.
 
 
 
 
 
 
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
2
Akcionáři společnosti Heureka Group a.s. k 31. březnu 2024:
Podíl na základním kapitálu
Hlasovací práva
v %
v %
EC Investments a.s.
50
50
BONAK a.s.
50
50
Celkem
100
100
Společnost Rockaway
 
e-commerce a.s.
 
uzavřela smlouvu
 
na prodej
 
svého 20%
 
podílu v
 
Heureka Group
 
a.s.
zbývajícím dvěma akcionářům, kterými jsou BONAK a.s. a IC Investment a.s. S účinností od 28.
 
června 2023
vlastní každý z akcionářů nově 50% podíl.
Výše uvedení akcionáři
 
společnost Heureka Group a.s.
 
neovládají, a to
 
ani samostatně ani
 
společně. Kontrola
Emitenta osobami nepřímo
 
ovládajícími je založená
 
na podílu na
 
hlasovacích právech, který
 
odpovídá podílu
na
 
základním
 
kapitálu
 
společnosti.
 
Osoby
 
nepřímo
 
ovládající
 
vykonávají
 
dohled
 
nad
 
řízením
 
společnosti
prostřednictvím své účasti
 
na valné hromadě
 
mateřské společnosti
 
Heureka Group
 
a.s. Opatření
 
na zabezpečení,
aby kontrola nebyla zneužívána, vyplývají ze všeobecně závazných právních
 
předpisů.
Konečnými vlastníky skupiny Heureka Group jsou paní Renáta Kellnerová
 
s rodinou a pan Daniel Křetínský.
Organizační struktura
Společnost je
 
součástí konsolidačního
 
celku společnosti
 
Heureka Group
 
a.s., která
 
sestavuje konsolidovanou
účetní závěrku za
 
rok končící 31.
 
březnem 2024. Konsolidovaná
 
účetní závěrka bude
 
součástí výroční zprávy
mateřské společnosti, která bude zveřejněna v obchodním
 
rejstříku.
Heureka FinCo CZ a.s. je finančně závislá
 
na mateřské společnosti Heureka Group
 
a.s., jelikož veškeré výnosy
jsou spojeny s mateřskou společností.
Emitent existuje výlučně s cílem realizace emise dluhopisů a hlavním předmětem jeho činnosti je
 
poskytování
úvěrů/zápůjček
 
společnostem
 
ve
 
Skupině
 
Heureka
 
Group.
 
Jediným
 
zdrojem
 
příjmů
 
Emitenta
 
budou
 
splátky
úvěrů/zápůjček od společností ze
 
Skupiny Heureka Group. Emitent
 
používá příjmy z
 
dluhopisů na poskytnutí
financování společnostem ze Skupiny Heureka Group.
Základní číselné údaje o hospodaření Společnosti za účetní období
Výsledkem hospodaření
 
před zdaněním
 
za FY24 byl
 
zisk ve výši
 
5 718 tis. Kč
 
(za FY23
 
ztráta (11 059 tis. Kč)).
Výsledek koresponduje
 
s očekáváním
 
a je
 
ovlivněn úpravami
 
očekávaných úvěrových
 
ztrát (resp.
 
opravných
položek) odhadovaných k půjčkám poskytnutým mateřské společnosti
 
(viz bod 3 (d) Snížení hodnoty).
Celková aktiva Společnosti ve výši 3 248 703 tis.
 
Kč (k 31.
 
březnu 2023: 3 239 055 tis. Kč) odrážejí finanční
situaci z pohledu poskytování financování společnostem ve skupině.
Významná soudní řízení
Společnost není účastníkem žádného soudního sporu ani arbitrážního
 
řízení.
Významné smlouvy
Společnost neuzavřela
 
žádnou smlouvu
 
mimo své
 
běžné podnikání,
 
z které
 
by kterémukoliv
 
členovi skupiny
Heureka Group plynul jakýkoli závazek nebo nárok, které jsou ke konci účetního období pro skupinu Heureka
Group významné.
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
3
Majetkové účasti, které zakládají rozhodující vliv Společnosti
Společnost nemá žádné majetkové účasti.
Údaje o očekávané hospodářské situaci v příštím roce
V následujícím hospodářském roce
 
Společnost hodlá pokračovat ve
 
své primární činnosti,
 
a to emisi
 
a správě
dluhopisů a poskytování úvěrů/zápůjček společnostem ve Skupině Heureka
 
Group.
2.
Východiska pro sestavení účetní závěrky
(a)
Prohlášení o shodě a východiska sestavení
Tato
 
účetní
 
závěrka
 
je
 
sestavena
 
v souladu
 
s Mezinárodními
 
účetními
 
standardy
 
(IAS)
 
a
 
Mezinárodními
standardy účetního
 
výkaznictví (IFRS),
 
které vydává
 
Rada pro
 
mezinárodní účetní
 
standardy (IASB)
 
a které
byly přijaty Evropskou unií.
 
Tato
 
účetní
 
závěrka
 
byla
 
sestavena
 
za
 
předpokladu
 
nepřetržitého
 
trvání
 
účetní
 
jednotky
 
(„going
 
concern“)
s použitím metody historických cen, není-li stanoveno využití reálného
 
ocenění.
Finanční výpomoc
EC Investments a.s.
 
a Bonak a.s.
 
jako akcionáři Společnosti písemně
 
potvrdili svůj trvalý zájem
 
na úspěšném
fungování Společnosti,
 
a prohlásili,
 
že v
 
souladu s
 
platnými právními
 
předpisy využijí
 
svého vlivu
 
na řízení
Společnosti a uplatní svá
 
akcionářská práva takovým
 
způsobem, aby společnost splnila
 
své závazky vůči třetím
stranám
 
alespoň
 
po
 
období
 
12
 
měsíců
 
od
 
data
 
vydání
 
roční
 
účetní
 
závěrky
 
sestavené
 
k
 
31.
 
březnu
 
2024.
EC Investments a.s.
 
a Bonak
 
a.s. dále potvrdili,
 
že jsou připraveni
 
poskytovat půjčky
 
na financování společnosti
nejméně po dobu 12 měsíců ode dne vydání roční účetní závěrky
 
společnosti za rok končící 31. březnem 2024.
Na základě
 
výše uvedených skutečností
 
byla účetní závěrka
 
připravena na základě
 
předpokladu nepřetržitého
trvání účetní jednotky.
Účetní
 
postupy,
 
které
 
jsou
 
uvedeny
 
v
 
následujících
 
odstavcích,
 
jsou
 
v
 
jednotlivých
 
účetních
 
obdobích
uplatňovány konzistentně.
(b)
Používání odhadů a předpokladů
Sestavení
 
účetní
 
závěrky
 
v
 
souladu
 
s
 
Mezinárodními
 
standardy
 
účetního
 
výkaznictví
 
vyžaduje
 
používání
určitých
 
kritických účetních
 
odhadů,
 
které
 
ovlivňují vykazované
 
položky
 
aktiv,
 
závazků,
 
výnosů a
 
nákladů.
Vyžaduje
 
také,
 
aby
 
vedení účetní
 
jednotky
 
při
 
aplikaci
 
účetních
 
postupů
 
uplatnilo
 
předpoklady
 
založené
 
na
vlastním úsudku. Výsledné účetní odhady
 
– právě proto, že jde o
 
odhady – se nemusejí vždy
 
rovnat příslušným
skutečným hodnotám.
Nejistoty v předpokladech a odhadech
Informace o nejistotě v
 
předpokladech a odhadech,
 
u nichž je významné
 
riziko, že povedou k významné
 
úpravě
v následujících účetních obdobích, jsou uvedeny v následujících bodech
 
přílohy:
●
Bod 7 – Poskytnuté půjčky;
●
Bod 9 – Emitované dluhopisy
●
Bod 14 – Postupy účetních rizik a zveřejňovaní
 
informací
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
4
Stanovení návratnosti úvěru/zápůjčky
 
Klíčové
 
předpoklady
 
a
 
úsudky,
 
které
 
Společnost
 
vytváří
 
pro
 
účely
 
stanovení
 
návratnosti
 
úvěru/zápůjčky,
zahrnují:
●
definování a určení okamžiku významného zvýšení úvěrového rizika
 
●
stanovení parametrů,
 
zejména pravděpodobnosti
 
selhaní (Probability
 
of Default
 
– „PD“)
 
a ztráty
 
při selhaní
(Loss Given Default
 
– ,,LGD“), mimo
 
jiné s využitím
 
nezávislé míry selhání
 
v odvětvích, v nichž
 
Skupina
působí (online obchod, webové vyhledávače atd.)
Při stanovení ukazatelů
 
používá management
 
Společnosti analýzy
 
PPF Banky s
 
využitím metodologie
 
Moody’s
Business) a auditované účetní výkazy společnosti Heureka Group a.s. a z
 
nich vypočtené poměrové ukazatele.
K 31.
 
březnu
 
2024
 
management
 
Společnosti
 
odhadl
 
hodnotu
 
pravděpodobnosti
 
selhání
 
„PD“
 
na 5,42 %
(k 31. březnu 2023: 2,04 %) a ztráty při selhání „LGD“ na 15 % (k 31. březnu
 
2023: 45 %).
Stanovení reálné hodnoty
Řada
 
účetních postupů
 
a
 
zveřejňovaných informací
 
vyžaduje, aby
 
byla stanovena
 
reálná hodnota
 
finančních
aktiv a závazků.
Společnost nevykazuje žádná finanční
 
aktiva ani závazky, která by byla vykazována v reálné
 
hodnotě. Reálnou
hodnotu Společnost
 
stanovuje pouze pro
 
účely zveřejnění v příloze
 
v účetní závěrce,
 
a to pro
 
Poskytnuté půjčky
a Emitované dluhopisy.
Reálná hodnota poskytnutých půjček
 
v amortizované hodnotě je
 
založena na odhadu managementu
 
za použití
metody
 
diskontovaných
 
peněžních
 
toků.
 
Diskontní
 
sazba
 
ve
 
výši
 
8,2
 
%
 
byla
 
odvozena
 
od
 
úrokové
 
sazby
jednoletých vládních dluhopisů
 
(4,4 %) a
 
následně navýšena o
 
rizikovou přirážku dlužníka
 
(3,8 %). Riziková
přirážka dlužníka
 
byla odhadnuta
 
managementem Společnosti,
 
jelikož pro
 
dlužníka (mateřskou
 
společnost) není
externí
 
rating
 
k dispozici.
 
Riziková
 
přirážka
 
ke
 
konci
 
aktuálního
 
účetního
 
období
 
je
 
odvozena
 
od
 
rizikové
přirážky k datu
 
poskytnutí půjčky, jelikož
 
management Společnosti
 
je přesvědčen,
 
že se úvěrové
 
riziko dlužníka
od té doby nezměnilo. Reálná hodnota poskytnutých půjček byla stanovena
 
na úrovni 2.
Reálná
 
hodnota
 
emitovaných
 
dluhopisů
 
byla
 
stanovena
 
na
 
základě
 
jejich
 
kótované
 
ceny
 
na
 
pražské
 
burze
cenných papírů, tedy na úrovni 1.
(c)
Vykazování
 
podle segmentů
Veškeré
 
výnosy
 
byly
 
realizovány
 
na
 
území
 
České
 
republiky
 
a
 
Společnost
 
nedělí
 
svou
 
činnost
 
do
 
různých
provozních
 
segmentů.
 
Většina
 
výnosů
 
je
 
finančního
 
charakteru
 
a
 
jsou
 
blíže
 
popsány
 
v
 
bodu
 
13
 
–
 
Finanční
výnosy a náklady, zisk/(ztráta) z finančních nástrojů této přílohy.
(d)
Vydané
 
standardy, které dosud nenabyly účinnosti, a nedávno vydané standardy
i.
Nedávno přijaté účetní standardy
V
 
následujících
 
odstavcích
 
jsou
 
shrnuty
 
hlavní
 
požadavky
 
Mezinárodních
 
standardů
 
účetního
 
výkaznictví
(IFRS)
 
platných
 
pro
 
roční
 
období
 
začínající
 
1.
 
lednem
 
2023
 
či
 
později,
 
které
 
tudíž
 
byly
 
ve
 
Společnosti
aplikovány poprvé pro účetní období začínající 1. dubna 2023.
IFRS 17
Pojistné smlouvy
 
a novelizace IFRS
 
4
Prodloužení dočasné výjimky z
 
uplatňovaní IFRS 9
včetně
dodatečné novelizace
 
IFRS 17
Pojistné smlouvy
 
– Prvotní
 
aplikace
 
IFRS 17
 
a IFRS
 
9
Údaje za
 
porovnatelná
období
IFRS
 
17
 
nahrazuje
 
původní
 
IFRS
 
4
 
a
 
poskytuje
 
komplexní
 
pravidel
 
pro
 
zachycení,
 
oceňování,
 
prezentaci
i zveřejnění
 
pojistných
 
smluv.
 
S
 
ohledem
 
na
 
povahu
 
hlavní
 
činnosti
 
Společnosti,
 
která
 
nevykazuje
 
pojistné
smlouvy, standard ani související novelizace nemají dopad na účetní závěrku Společnosti.
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
5
Novelizace IAS 1 a Stanoviska k aplikaci IFRS č. 2
Zveřejňování účetních pravidel
Novelizace požaduje,
 
aby účetní
 
jednotky zveřejňovali
 
významná účetní
 
pravidla namísto
 
dosavadního přehledu
podstatných účetních
 
pravidel. Společnost
 
zrevidovala a
 
posoudila rozsah
 
informací, které
 
k účetními pravidlům
v příloze poskytuje a zredukovala rozsah o nevýznamné
 
informace. Novelizace poskytuje též návod, jak účetní
jednotka může tyto významné informace určit.
 
Novelizace IAS 8
Definice účetních odhadů
Novelizace zavedla novou definici účetního odhadu a požaduje, aby účetní jednotky
 
provádějící účetní odhady
položky v účetní
 
závěrce oceňovaly způsobem zahrnujícím nejistotu
 
při oceňování. Dále upřesňuje,
 
že změna
v účetním odhadu vyplývající
 
z nových informací
 
není opravou chyby
 
a může ovlivnit
 
hospodářský výsledek
pouze běžného nebo běžného a budoucího období. Přijetí novelizace
 
nemělo dopad na účetní závěrku.
Novelizace IAS 12
Odložená daň související s aktivy a závazky vyplývajícími
 
z jediné transakce
Novelizace
 
upravuje
 
výjimky
 
z
 
prvotního
 
vykázání
 
odložené
 
daňové
 
pohledávky
 
a
 
odloženého
 
daňového
závazku
 
z
 
jediné
 
transakce,
 
která
 
není
 
podnikovou
 
kombinací
 
a
 
neovlivňuje
 
účetní
 
ani
 
zdanitelný
 
zisk.
U transakcí,
 
které
 
vedou
 
ke
 
stejným
 
zdanitelným
 
a
 
odečitatelným
 
rozdílům,
 
účetní
 
jednotka
 
musí
 
vykázat
odloženou
 
daňovou
 
pohledávku
 
a
 
odložený
 
daňový
 
závazek
 
a
 
výjimka
 
při
 
prvotním
 
vykázání
 
se
 
neuplatní.
Novelizace neměla dopad na účetní závěrku, neboť Společnost nevykazuje transakce, které spadají do rozsahu
novelizace.
Novelizace IAS 12
Daně ze zisku: Mezinárodní daňová reforma – Pravidla pro
 
pilíř II
Novelizace do IAS
 
12 vložila výjimku
 
z požadavků, na jejímž
 
základě účetní jednotka nezachytí
 
a nezveřejní
informace o odložené dani v souvislosti
 
se zaváděným pilířem OECD. Společnost
 
není dotčena požadavky této
nové
 
regulace,
 
proto
 
z této
 
regulace
 
ani
 
vydané
 
novelizace
 
IAS
 
12
 
neplynou
 
žádné
 
dopady
 
do
 
této
 
účetní
závěrky
ii.
Standardy, které dosud nenabyly účinnosti
Ke
 
dni
 
schválení
 
této
 
účetní
 
závěrky
 
byly
 
níže
 
uvedené
 
významné
 
standardy,
 
novelizace
 
standardů
a interpretace sice
 
vydány,
 
avšak pro
 
období končící
 
31. březnem
 
2024 nebyly
 
zatím účinné,
 
a Společnost
 
je
tudíž neuplatnila:
Novelizace
 
IAS
 
1
Klasifikace
 
závazků
 
jako
 
krátkodobé
 
a
 
dlouhodobé
 
(účinná
 
pro
 
roční
 
účetní
 
období
začínající 1. ledna 2024 nebo později)
Novelizace
 
upřesňuje klasifikaci
 
dluhů
 
a
 
jiných
 
závazků
 
jako
 
krátkodobé nebo
 
dlouhodobé
 
a
 
stanovuje,
 
jak
určit, zda ve výkazu o
 
finanční situaci dluhy nebo
 
jiné závazky s nejistým datem
 
vypořádání jsou klasifikovány
jako krátkodobé (splatné
 
nebo s možností splatnosti
 
do jednoho roku) nebo
 
dlouhodobé. Novelizace obsahuje
zpřesnění klasifikačních požadavků pro dluhové nástroje, které společnost
 
může vypořádat kapitalizací.
Společnost neočekává dopad novelizace na účetní závěrku.
Novelizace IAS
 
1
Dlouhodobé závazky
 
s kovenanty
 
(účinná pro roční
 
účetní období
 
začínající 1.
 
ledna 2024
nebo později)
Novelizace upřesňuje klasifikaci závazků ve výkazu finanční situace jako
 
dlouhodobé, resp. krátkodobé, jsou-
li
 
s nimi
 
spojené
 
v rámci
 
úvěrových
 
podmínek
 
podmínky
 
vedoucí
 
např.
 
k okamžité
 
zesplatnění.
 
Novelizace
upřesňuje,
 
že
 
dlouhodobý
 
závazek
 
je
 
klasifikován
 
jako
 
krátkodobý,
 
pokud
 
dojde
 
k porušení
 
kovenantů
k rozvahovému dni nebo dříve.
Společnost neočekává dopad novelizace na účetní závěrku.
Novelizace
 
IFRS
 
16
Závazky z leasingu
 
při
 
prodeji a
 
zpětném
 
leasingu
 
(účinná
 
pro
 
roční
 
účetní
 
období
začínající 1. ledna 2024 nebo později)
Novelizace objasňuje, jak prodávající
 
(nájemce) následně oceňuje prodej
 
a zpětný leasing
 
splňující podmínky
standardu IFRS
 
15, aby
 
byly tyto
 
transakce zaúčtovány
 
jako prodej.
 
Prodávající (nájemce)
 
následně oceňuje
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
6
leasingové
 
závazky
 
vyplývající
 
ze
 
zpětného
 
leasingu
 
tak,
 
že
 
nevykazuje
 
žádnou
 
částku
 
zisku
 
nebo
 
ztráty
související s právem užívání, které si ponechává.
 
Společnost neočekává dopad novelizace na účetní závěrku.
Novelizace IAS 7
 
a IFRS 7
 
– Ujednání financující
 
dodavatelské vztahy (účinná
 
pro roční
 
účetní období
začínající 1. ledna 2024 nebo později)
Novelizace
 
požaduje
 
dodatečné
 
zveřejnění
 
týkající
 
se
 
dohod,
 
v rámci
 
nichž
 
dochází
 
k financování
dodavatelských
 
vztahů,
 
aby
 
bylo
 
pochopeno,
 
jaký
 
dopad
 
mají
 
na
 
cash
 
flow
 
a
 
finanční
 
situaci
 
dotčené
společnosti.
Společnost neočekává dopad novelizace na účetní závěrku.
Novelizace IAS
 
21
Dopady změn
 
směnných kurzů
 
cizích měn:
 
chybějící směnitelnost
 
(účinnost pro
 
roční
účetní závěrky začínající 1.
 
1. 2025 nebo
 
později (EU před
 
vydáním této účetní
 
závěrky novelizaci ještě
nepřijala)),
 
Novelizace upřesňuje
 
vymezení směnitelné
 
a nesměnitelné
 
měny a
 
současně poskytuje
 
pravidla, jak
 
stanovit
směnný kurz v situaci, kdy měna není směnitelná (např. k rozvahovému
 
dni).
 
Společnost
 
neočekává
 
zásadní
 
dopad
 
této
 
novelizace
 
do
 
účetní
 
závěrky
 
v současnosti,
 
neboť
 
nerealizuje
cizoměnové transakce.
Nový
 
standard
 
IFRS
 
18
Prezentace
 
a
 
zveřejnění
 
v účetní
 
závěrce
 
(účinnost
 
pro
 
roční
 
účetní
 
závěrky
začínající 1. 1. 2027 nebo později (EU před vydáním této účetní závěrky nový
 
standard ještě nepřijala)),
 
Nový standard
 
IFRS 18
 
nahradí dosavadní
 
IAS 1
 
a poskytne
 
nová pravidla
 
a požadavky
 
týkající se
 
zejména
prezentace
 
finanční
 
výkonnosti,
 
tj.
 
strukturování
 
výkazu
 
výsledku
 
a
 
ostatního
 
úplného
 
výsledku,
 
agregace
a disagregace informací
 
zveřejňovaných v příloze
 
a
 
alternativních výkonnostních
 
ukazatelů,
 
které jsou
 
často
využívány a v IFRS nejsou přímo definovány.
 
Společnost bude analyzovat nová pravidla a lze očekávat určitý
dopad do účetní závěrky, který aktuálně nelze ještě blíže specifikovat.
Nový standard
 
IFRS 19
Dceřiné společnosti
 
bez veřejné
 
odpovědnosti: Zveřejňování
 
(účinnost pro
 
roční
účetní závěrky
 
začínající 1.
 
1. 2027
 
nebo později
 
(EU před
 
vydáním této
 
účetní závěrky nový
 
standard
ještě nepřijala)),
 
Nový standard
 
IFRS 19
 
specifikuje nově
 
(snížené) požadavky
 
na zveřejňování,
 
které může
 
účetní jednotka
 
–
dceřiná
 
společnost,
 
která
 
vstupuje
 
do
 
vyšší
 
konsolidované
 
účetní
 
závěrky
 
sestavené
 
dle
 
IFRS
 
–
 
použít
 
při
sestavení své vlastní účetní
 
závěrky dle IFRS. Společnost
 
bude analyzovat nová pravidla
 
a zváží, zdali IFRS
 
19
je vhodné použít či nikoliv.
 
Novelizace
 
IFRS
 
9
Finanční
 
nástroje
 
a
 
IFRS
 
7
Finanční
 
nástroje:
 
zveřejnění
 
nazvaná
Klasifikace
a oceňování finanční
 
nástrojů
 
(účinnost pro
 
roční účetní
 
závěrky začínající 1.
 
1. 2026
 
nebo později
 
(EU
před vydáním této účetní závěrky novelizaci ještě nepřijala))
Novelizace
 
navazuje
 
na
 
post-implementační
 
revizi
 
existujících
 
pravidel
 
a
 
přináší
 
několik
 
změn
 
odúčtování
finančních závazků, klasifikace finančních aktiv a požadavků
 
na zveřejnění. Společnost bude analyzovat nová
pravidla,
 
avšak
 
dle
 
prvotní
 
revize
 
neočekává
 
zásadní
 
dopad
 
do
 
účetní
 
závěrky,
 
neboť
 
se
 
ji
 
dotčené
 
oblasti
upravené novelizací netýkají.
Výroční projekt zlepšení IFRS
 
– Díl 11, který zahrnuje
 
novelizace následujících
 
standardů: IFRS 1
První
přijetí
 
IFRS
,
 
IFRS
 
7
Finanční
 
nástroje:
 
zveřejnění
,
 
IFRS
 
9
Finanční
 
nástroje
,
 
IFRS
 
10
Konsolidovaná
účetní závěrka
 
a IAS 7
Výkaz peněžních toků
 
(účinnost pro roční účetní závěrky začínající 1. 1. 2026 nebo
později)
Úpravy
 
spočívají
 
ve
 
vyjasnění,
 
zjednodušení,
 
nutných
 
opravách
 
a
 
změnách
 
s
 
cílem
 
zajistit
 
konzistenci
existujících pravidel
 
IFRS. Skupina
 
bude analyzovat nová
 
pravidla, zdali
 
budou mít
 
dopad do
 
konsolidované
účetní závěrky a v jakém případném rozsahu.
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
7
Společnost nepřijala předčasně
 
žádné standardy IFRS,
 
jejichž přijetí není ke
 
dni účetní závěrky povinné.
 
Pokud
ustanovení o přechodu v určitém
 
přijatém standardu IFRS dávají účetní jednotce možnost
 
volby, zda
 
přijmout
nové
 
standardy
 
s
 
budoucí
 
účinností
 
či
 
s
 
retrospektivní
 
účinností,
 
volí
 
Společnost
 
obecně
 
přijetí
 
standardu
s budoucí účinností od data přechodu na nový standard.
(e)
Klíčové úsudky
Vedení
 
Společnosti
 
nečelilo
 
žádným
 
zásadním
 
úsudkům,
 
které
 
by
 
měly
 
významný
 
vliv
 
na
 
účetní
 
závěrku
a prezentaci informací
 
o finanční
 
situaci a
 
výkonnosti Společnosti s
 
výjimkou rozhodnutí ohledně
 
následující
změny v prezentaci účetních výkazů:
Makroekonomický vývoj
Poslední dva roky
 
(2023 a 2022)
 
jsou spojeny s negativním
 
makroekonomickým vývojem, a to
 
nejen v rámci
ČR, ale celé Eurozóny, přičemž se jedná konkrétně o vyšší míru inflace, výrazný růst cen energií, vyšší nároky
na osobní
 
náklady a
 
růst cen
 
dalších zdrojů,
 
včetně omezení
 
jejich dostupnosti,
 
růst úrokových
 
sazeb. Tento
vývoj se
 
do určité
 
míry dotýká
 
i Společnosti,
 
ale vzhledem
 
k fixní úrokové
 
sazbě emitovaných
 
dluhopisů, na
něž jsou
 
navázané úrokové
 
sazby poskytnutých
 
půjček, jsou
 
jeho dopady
 
v maximální možné
 
míře eliminovány.
V účetní závěrce Společnosti se
 
dopady makroekonomického vývoje projevují zejména ve
 
formě úpravy výše
opravné položky k poskytnutým
 
půjčkám,
 
která v roce 2022 výrazně
 
snížila výsledek Společnosti,
 
avšak v roce
2023 došlo k jejímu částečnému rozpuštění, a tím naopak k vylepšení
 
výsledků.
 
Vedení
 
Společnosti
 
průběžně
 
sleduje
 
makroekonomický
 
vývoj
 
a
 
vyhodnocuje
 
možné
 
souvislosti,
 
které
 
by
případně měly dopad do účetní závěrky, aby na ně bylo včas zareagovalo.
Klimatické změny
Vedení
 
Společnosti
 
při
 
sestavení
 
účetní
 
závěrky
 
posoudilo
 
nejistotu
 
související
 
s klimatickými
 
změnami,
které
 
obecně
 
mohou
 
mít
 
dopad
 
na
 
účetní
 
odhady
 
a
 
předpoklady,
 
které
 
účetní
 
jednotky
 
činí
 
při
 
sestavování
účetních
 
závěrek,
 
při
 
uznávání
 
a
 
oceňování
 
aktiv
 
a
 
dluhů
 
a
 
při
 
odhadování
 
očekávaného
 
podnikatelského
vývoje. Z charakteru
 
podnikatelské činnosti
 
Společnosti vyplývá,
 
že Společnost
 
není přímo
 
ovlivněna ve
 
své
existenci a
 
činnosti klimatickými
 
změnami a
 
narůstajícími povinnostmi,
 
které jsou
 
uvalovány na
 
podniky, v této
oblasti.
 
Vedení
 
Společnosti
 
bude
 
nadále
 
sledovat
 
vývoj
 
regulace spadající
 
do
 
širší
 
oblasti
 
udržitelnosti
a vyhodnotí-li přímý
 
dopad na
 
Společnost a
 
její
 
činnost, dojde
 
k adekvátní reakci
 
při sestavování
 
budoucích
účetních závěrek.
3.
Účetní pravidla
Významné
 
informace
 
týkající
 
se
 
účetních
 
pravidel
 
použitých
 
při
 
sestavení
 
účetní
 
závěrky
 
Společnosti
 
jsou
přiblíženy
 
dále
 
v
 
této
 
části
 
přílohy,
 
přičemž
 
pro
 
všechna
 
období
 
prezentovaná
 
v
 
účetní
 
závěrce
 
byla
 
účetní
pravidla použita konzistentně, není-li stanoveno jinak.
(a)
Funkční a prezentační měna
Funkční a
 
prezentační měnou Společnosti
 
je česká
 
koruna („Kč“).
 
Veškeré
 
finanční informace
 
uvedené v
 
Kč
jsou zaokrouhleny na nejbližší tisíc, není-li uvedeno jinak.
(b)
Peníze a peněžní ekvivalenty
Peníze
 
a
 
peněžní
 
ekvivalenty
 
zahrnují
 
peněžní
 
hotovost,
 
peníze
 
v bankách
 
a
 
krátkodobé
 
vysoce
 
likvidní
investice s původní splatností nepřesahující tři měsíce.
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
8
(c)
Nederivátová finanční aktiva
Klasifikace
Společnost vykazuje pouze
 
nederivátová finanční aktiva,
 
která jsou klasifikována
 
v kategorii
 
finančních aktiv
oceňovaných
 
amortizovanou
 
hodnotou.
 
Nejvýznamnější
 
položkou
 
finančních
 
aktiv
 
jsou
 
poskytnuté
 
půjčky
mateřské společnosti.
Finanční aktivum se ocení amortizovanou cenou, pokud jsou splněny následující
 
podmínky:
●
finanční aktivum
 
je drženo
 
v rámci
 
obchodního modelu,
 
jehož cílem
 
je držet
 
finanční aktiva
 
za účelem
inkasování smluvních peněžních toků;
●
smluvní podmínky
 
finančního aktiva
 
dávají v
 
konkrétních datech
 
vzniknout peněžním
 
tokům, které
 
jsou
výhradně platbami jistiny a úroku z nesplacené jistiny („SPPI
 
test“).
Jistina je reálná
 
hodnota finančního aktiva při
 
prvotním zaúčtování. Úrok zohledňuje
 
časovou hodnotu peněz,
úvěrové riziko
 
spojené s
 
nesplacenou částkou
 
jistiny za
 
konkrétní časové
 
období a
 
další základní
 
rizika a
 
náklady
spojené s poskytováním úvěrů/zápůjček,
 
jakož i ziskovou marži. Finanční
 
aktiva,
 
která splňují SPPI test a
 
test
obchodního modelu jsou běžně klasifikována
 
jako finanční aktiva oceňovaná amortizovanou cenou.
Vykazování
Finanční aktiva se vykazují ke dni, kdy Společnost přistoupí ke smluvním podmínkám
 
předmětného nástroje.
Oceňování
Při
 
prvotním
 
zachycení
 
se
 
finanční
 
aktiva
 
oceňují
 
reálnou
 
hodnotou
 
zvýšenou
 
o
 
transakční
 
náklady
 
přímo
přiřaditelné k pořízení finančního nástroje.
Finanční aktiva oceňovaná amortizovanou cenou
 
se následně oceňují amortizovanou cenou
 
za použití metody
efektivní úrokové sazby. Úrokové výnosy, kurzové zisky a ztráty,
 
ztráty ze snížení hodnoty a zisky nebo ztráty
při odúčtování jsou účtovány do výsledku hospodaření.
Odúčtování
Finanční aktivum se
 
odúčtuje poté, co
 
vyprší smluvní právo na
 
peněžní toky z daného aktiva
 
nebo poté, co je
právo na příjem smluvních peněžních toků převedeno v rámci transakce, kdy dojde k přenesení v zásadě všech
rizik
 
a
 
užitků
 
spojených
 
s vlastnictvím
 
daného
 
aktiva.
 
Jakýkoliv
 
podíl
 
na
 
převáděných
 
finančních
 
aktivech,
který Skupina získá nebo si ponechá, se vykáže jako samostatné aktivum
 
či pasivum.
Vzájemný zápočet finančních aktiv a závazků
Jestliže Společnost má
 
právně vymahatelné právo
 
na zápočet vykazovaných
 
částek a transakce
 
se má vypořádat
na
 
netto
 
bázi,
 
pak
 
se
 
finanční
 
aktiva
 
a
 
závazky
 
vzájemně
 
započtou
 
a
 
ve
 
výkazu
 
finanční
 
situace
 
se
 
vykáže
výsledná čistá částka.
(d)
Snížení hodnoty
Finanční aktiva
Společnost
 
vyčísluje
 
opravné
 
položky
 
použitím
 
modelu
 
očekávaných
 
úvěrových
 
ztrát
 
(„ECL“)
 
pro
 
finanční
aktiva oceněná amortizovanou cenou, zejména poskytnuté půjčky. Opravné
 
položky k půjčkám jsou vyčísleny
na bázi 12měsíční očekávané úvěrové ztráty.
 
V případě,
 
že by došlo k významnému zvýšení úvěrového rizika,
vykáže Společnost
 
očekávané ztráty
 
za dobu
 
trvání (jedná
 
se o
 
očekávané úvěrové
 
ztráty,
 
které vyplývají
 
ze
všech
 
možných
 
případů selhání
 
za celou
 
dobu
 
existence finančního
 
nástroje). Výše
 
očekávaných úvěrových
ztrát se aktualizuje vždy
 
k datu účetní závěrky, aby reflektovala
 
změny úvěrového rizika
 
od prvotního vykázání
příslušného finančního nástroje.
ECL model je
 
založen na principu
 
očekávaných úvěrových ztrát. Pro
 
účely navržení modelu ECL
 
je portfolio
finančních
 
aktiv
 
rozděleno
 
do
 
tří
 
úrovní
 
(úroveň
 
I
 
–
 
III)
 
a
 
dle
 
skupin
 
finančních
 
aktiv.
 
K datu
 
prvotního
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
9
zachycení je finanční aktivum klasifikováno do úrovně I s nejnižší opravnou položkou. Po prvotním
 
zachycení
v úrovni I je finanční aktivum přiřazeno do úrovně
 
II, pokud došlo k významnému nárůstu úvěrového
 
rizika od
prvotního
 
zachycení,
 
nebo
 
do
 
úrovně
 
III,
 
pokud
 
bylo
 
aktivum
 
úvěrově
 
znehodnoceno.
 
Vzniklá
 
úvěrová
znehodnocená
 
finanční
 
aktiva
 
(„POCI“)
 
zůstávají
 
v této
 
kategorii
 
po
 
prvotním
 
zachycení
 
a
 
je
 
vykazováno
ve finančních výkazech na samostatném řádku.
 
Společnost má za to, že se úvěrové riziko související s finančním aktivem významně
 
zvýšilo, pokud:
(a)
finanční aktivum
 
nebo jeho
 
významná část
 
je více
 
než 30
 
dnů po
 
splatnosti (pokud
 
je finanční
 
aktivum
nebo
 
jeho
 
významná část
 
více
 
než 30
 
a
 
méně
 
než
 
90 dnů
 
po
 
splatnosti, ale
 
zpoždění neindikuje
 
nárůst
úvěrového
 
rizika
 
protistrany,
 
použije
 
se
 
individuální
 
přístup
 
a
 
finanční
 
aktivum
 
bude
 
klasifikováno
do úrovně I) nebo;
(b)
Společnost vyjedná s dlužníkem restrukturalizaci dluhu (na žádost dlužníka
 
nebo Společnosti) nebo;
(c)
se pravděpodobnost selhání („PD“) dlužníka zvýší o 20 %; nebo
(d)
existují
 
jiné
 
významné
 
události,
 
které
 
vyžadují
 
individuální
 
posouzení
 
(např.
 
vývoj
 
externího
 
ratingu
hlavních úvěrových rizik).
Ke každému
 
rozvahovému dni
 
Společnost posuzuje,
 
zdali došlo
 
k úvěrovému znehodnocení
 
finančních aktiv
oceněných
 
v amortizované
 
ceně.
 
Finanční
 
aktivum
 
je
 
úvěrově
 
znehodnoceno,
 
pokud
 
nastala
 
jedna
 
či
 
více
událostí, které
 
mají nepříznivý
 
dopad na
 
odhadované budoucí
 
peněžní toky
 
spojené s daným
 
finančním aktivem.
Společnost považuje finanční aktivum za úvěrově znehodnocené, pokud:
(e)
finanční aktivum nebo jeho významná část je více než 90 dnů po splatnosti;
 
nebo
(f)
v souvislosti
 
s dlužníkem
 
byly
 
učiněny
 
právní
 
kroky,
 
jejichž
 
výsledek
 
nebo
 
vlastní
 
proces
 
mohou
 
mít
dopad na dlužníkovu schopnost splatit dluh; nebo
(g)
vůči
 
dlužníkovi byla
 
zahájena insolvenční
 
řízení
 
či
 
jiná podobná
 
řízení
 
dle
 
zahraniční legislativy,
 
které
mohou
 
vést
 
k prohlášení konkurzu
 
a
 
žádost na
 
zahájení těchto
 
řízení
 
nebyla
 
odmítnuta nebo
 
tato řízení
nebyla pozastavena do 30 dnů od zahájení (b) a (c) jsou považována za
 
„selhání“); nebo
(h)
pravděpodobnost selhání dlužníka se zvýší o 100 % v porovnání s předchozím
 
ratingem; nebo
(i)
jiné
 
významné
 
události,
 
které
 
vyžadují
 
individuální
 
posouzení
 
(např.
 
vývoj
 
externího
 
ratingu
 
hlavních
úvěrových rizik).
Pro účely výpočtu očekávaných úvěrových ztrát (ECL) používá Společnost složky
 
nezbytné pro tento výpočet,
konkrétně
 
pravděpodobnost
 
selhání
 
(„probability
 
of
 
default
 
–
 
PD“),
 
ztráta
 
ze
 
selhání
 
(„loss
 
given
 
default
 
–
LGD“),
 
expozice
 
při
 
selhání
 
(„exposure
 
at
 
default
 
–
 
EAD“).
 
V případě
 
krátkodobých
 
úvěrů/zápůjček
se do výpočtu zahrnuje také
 
tzv. „maturity adjustment“. Informace
 
zaměřené na vyhlídky
 
do budoucna zahrnují
veškeré makroekonomické faktory plánované
 
pro budoucnost, které mají významný
 
dopad na vývoj úvěrových
ztrát. Očekávané úvěrové ztráty jsou současné hodnoty
 
pravděpodobnostně váženého odhadu úvěrových ztrát.
Společnost
 
hlavně
 
zvažuje
 
očekávaný
 
růst
 
hrubého
 
domácího
 
produktu, referenční
 
úrokové
 
sazby,
 
burzovní
indexy nebo míru nezaměstnanosti.
Vykázání opravných položek
Opravné položky k finančním aktivům
 
oceněným amortizovanou cenou jsou odečteny z hrubé
 
účetní hodnoty
aktiv a roční změna
 
v podobě ztráty nebo zisku
 
je vykázána ve výsledku
 
hospodaření a prezentována
 
ve výkazu
úplného výsledku na samostatném řádku.
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
10
(e)
Nederivátové finanční závazky
Společnost má tyto
 
nederivátové finanční
 
závazky: emise dluhových
 
cenných papírů a
 
obchodní a jiné
 
závazky.
Obchodní a jiné závazky jsou při prvotním zachycení vykázány v reálné hodnotě.
Závazky
 
z
 
emise
 
dluhových cenných
 
papírů
 
se
 
při
 
prvotním zachycení
 
vykazují ke
 
dni
 
vypořádání v
 
reálné
hodnotě snížené
 
o veškeré
 
příslušné přímo
 
související transakční
 
náklady.
 
Následně se
 
pak finanční
 
závazky
oceňují amortizovanou cenou za použití efektivní úrokové sazby.
Veškeré
 
transakční
 
náklady
 
vzniklé
 
při
 
emisi
 
aktuálně
 
vykazovaných
 
dluhopisů
 
byly
 
hrazeny
 
mateřskou
společností,
 
z toho
 
důvodu
 
Společnost
 
nevykazuje
 
žádné
 
transakční
 
náklady
 
související
 
s emisí
 
a
 
efektivní
úroková míra je tedy rovna nominální úrokové míře.
 
Způsoby odhadu
 
reálné hodnoty
 
jsou popsány
 
v bodě
 
4 přílohy
 
– Stanovení
 
reálné hodnoty. Společnost
 
odúčtuje
finanční závazek po splnění, zrušení nebo vypršení smluvních povinností.
(f)
Finanční výnosy, náklady a změny opravných položek
Finanční výnosy
Finanční výnosy
 
zahrnují výnosové
 
úroky z půjček
 
investovaných prostředků.
 
Výnosové úroky
 
se ve
 
výkazu
úplného výsledku časově rozlišují, přičemž se uplatňuje metoda efektivního
 
úroku.
Finanční náklady
Finanční náklady zahrnují nákladové úroky z emitovaných
 
dluhopisů a přijatých půjček a náklady na
 
poplatky.
 
Změna opravných položek k poskytnutým půjčkám
Změny
 
opravných
 
položek
 
k
 
finančním
 
aktivům
 
oceněným
 
amortizovanou
 
cenou
 
jsou
 
vykázány
 
v řádku
Zisk/(ztráta) z úpravy očekávaných úvěrových ztrát.
(g)
Daň z příjmů
Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů se vykazuje ve výkazu úplného hospodářského
výsledku.
Splatná daň zahrnuje odhad daně (daňový závazek či daňová pohledávka) vypočtený
 
ze zdanitelného příjmu či
ztráty za běžné období za použití daňových sazeb platných k rozvahovému dni,
 
jakož i veškeré úpravy splatné
daně týkající
 
se minulých let.
 
Sazba daně z příjmů
 
Společnosti je 19
 
% v běžném i
 
minulém účetním období.
Pro odloženou daň je použita sazba 21 % platná vlivem změny daňové legislativy
 
pro budoucí účetní období.
Daňová pohledávka z odložené
 
daně se vykazuje pouze
 
tehdy,
 
pokud je pravděpodobné, že
 
budou k dispozici
budoucí zdanitelné zisky, oproti nimž lze dosud neuplatněné odpočitatelné přechodné rozdíly uplatnit.
 
4.
Stanovení reálné hodnoty
Účetní
 
postupy
 
a
 
zveřejňované
 
informace
 
Společnosti
 
vyžadují
 
stanovení
 
reálné
 
hodnoty
 
finančních
i nefinančních
 
aktiv
 
a
 
závazků.
 
Reálné
 
hodnoty
 
byly
 
stanoveny
 
pro
 
účely
 
oceňování
 
anebo
 
zveřejňování
s použitím níže uvedených metod.
Ke konci aktuálního ani minulého účetní období Společnost nevykazovala žádná aktiva nebo závazky v reálné
hodnotě. Reálná hodnota ke konci účetního období je zjišťována zejména
 
pro účely zveřejnění.
Při
 
stanovení
 
reálné
 
hodnoty
 
pohledávek
 
nebo
 
závazků
 
využívá
 
Společnost
 
v
 
co
 
nejširším
 
rozsahu
 
údaje
zjistitelné na trhu.
 
Reálné hodnoty se
 
člení do různých
 
úrovní v hierarchii
 
reálných hodnot na
 
základě vstupních
údajů použitých při oceňování, a to následovně:
Úroveň 1: kótované ceny (neupravené) na aktivních trzích identických
 
aktiv nebo závazků.
 
 
 
 
 
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
11
Úroveň 2: vstupní
 
údaje nezahrnující
 
kótované ceny
 
z úrovně 1,
 
které lze pro
 
dané aktivum nebo
 
závazek zjistit,
a to buď přímo (tj. jako ceny) nebo nepřímo (tj. odvozením od cen).
Úroveň 3: vstupní údaje pro
 
dané aktivum nebo závazek, které
 
na trhu nelze zjistit (nezjistitelné
 
vstupní údaje).
V rámci
 
stanovení
 
reálných
 
hodnot
 
pro
 
účely
 
účetní
 
závěrky
 
Společnost
 
kontroluje
 
významné
 
na
 
trhu
nezjistitelné vstupní údaje a
 
úpravy ocenění. Pokud jsou
 
informace třetích stran, jako
 
jsou kotace obchodníků
s cennými papíry nebo oceňovací
 
služby,
 
použity ke stanovení reálné
 
hodnoty, posoudí
 
se podklady obdržené
od
 
těchto
 
třetích
 
stran
 
s cílem
 
rozhodnout,
 
zda
 
takové
 
ocenění
 
splňuje
 
požadavky
 
IFRS
 
včetně
 
zařazení
 
do
příslušné úrovně v rámci hierarchie stanovení reálné hodnoty.
Společnost vykazuje
 
přesuny mezi
 
úrovněmi hierarchie
 
reálné hodnoty
 
vždy ke
 
konci vykazovaného
 
období,
během něhož nastala změna.
Reálná hodnota poskytnutých
 
půjček, pohledávek
 
z obchodních
 
vztahů a ostatních
 
pohledávek se
 
odhaduje jako
současná hodnota budoucích peněžních toků, diskontovaných tržní
 
úrokovou sazbou k rozvahovému dni.
Reálná hodnota emitovaných dluhopisů je stanovena
 
dle jejich kótované ceny na pražské burze
 
cenných papírů
k datu sestavení
 
účetní závěrky.
 
Odhady managementu Společností
 
související se
 
stanovením reálné
 
hodnoty
jsou uvedeny v bodu 2(b).
5.
Peníze a peněžní ekvivalenty
V tis. Kč
31. března 2024
31. března 2023
Běžné účty u bank
17 617
11 511
Celkem
17 617
11 511
Peníze představují hotovost na běžných bankovních účtech,
 
které jsou vedené v Kč.
Peníze jsou drženy u
 
banky – UniCredit
 
Bank Czech Republic and
 
Slovakia, a.s. – s
 
dlouhodobým úvěrovým
ratingem
 
„A3“
 
a
 
stabilním
 
výhledem
 
od
 
Moody’s.
 
Společnost
 
posoudila
 
možné
 
znehodnocení
 
peněžních
prostředků uložených u banky za velmi nízké s ohledem na publikované posouzení úvěrového rizika externími
agenturami a
 
v důsledku tak
 
vedení Společnosti
 
vyhodnotilo očekávané
 
úvěrové ztráty
 
odhadované k
 
zůstatkům
bankovních účtů za nemateriální.
6.
Ostatní aktiva
Ostatní aktiva zahrnují
 
náklady příštích období ve
 
výši 3 495 tis.
 
Kč (k 31.
 
březnu 2023: 3 390
 
tis. Kč), která
odpovídá té části ročních agent fees, která souvisí s následujícím účetním obdobím.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
12
7.
Poskytnuté půjčky
 
V tis. Kč
31. března 2024
31. března 2023
Poskytnuté půjčky
Půjčky poskytnuté mateřské společnosti
3 253 816
3 253 816
Očekávané úvěrové ztráty
(26 268)
(29 696)
Celkem
3 227 548
3 224 120
Dlouhodobě splatný zůstatek
-
3 202 304
Krátkodobě splatný zůstatek
3 227 548
21 816
Celkem
3 227 548
3 224 120
Zůstatek poskytnutých půjček
 
představuje sumu jistin
 
nezajištěných půjček poskytnutých
 
mateřské společnosti,
jejichž
 
splatnost
 
je
 
12.
 
února
 
2025
 
a
 
odvíjí
 
se
 
od
 
splatnosti
 
jistiny
 
dluhopisů,
 
viz
 
také
 
bod
 
9 – Emitované
dluhopisy,
 
a naběhlých úroků
 
k těmto půjčkám poskytnutým mateřské
 
společnosti,
 
jež jsou splatné
 
pololetně.
Závazky mateřské
 
společnosti z titulu
 
úvěrů poskytnutých
 
PPF bankou
 
a J&T
 
Bankou jsou podřízené
 
závazkům
Společnosti z titulu emitovaných dluhopisů.
 
Podrobné
 
informace
 
o
 
půjčkách
 
poskytnutých mateřské
 
společnosti jsou
 
v tisících Kč
 
uvedeny v následující
tabulce:
Jistina
Naběhlý
úrok
Opravná
položka
Účetní
hodnota
netto
Splatnost
Efektivní
úroková
sazba (%)
K 31. březnu 2024
Půjčka Heureka Group a.s. I.
3 200 000
21 600
(26 008)
3 195 592
12.2.2025
5,4
Půjčka Heureka Group a.s. II.
32 000
216
(260)
31 956
12.2.2025
5,4
Celkem
3 232 000
21 816
(26 268)
3 227 548
-
-
K 31. březnu 2023
Půjčka Heureka Group a.s. I.
3 200 000
21 600
(29 402)
3 192 198
12.2.2025
5,4
Půjčka Heureka Group a.s. II.
32 000
216
(294)
31 922
12.2.2025
5,4
Celkem
3 232 000
21 816
(29 696)
3 224 120
-
-
Úroková sazba
Při poskytnutí půjčky mateřské společnosti
 
nevznikly Společnosti žádné dodatečné
 
náklady či výnosy, které by
měly být
 
zahrnuté ve
 
výpočtu efektivní
 
úrokové míry, z toho
 
důvodu je
 
nominální úrokové
 
míra rovna
 
efektivní.
Znehodnocení finančních aktiv
Společnost
 
je
 
vystavena
 
koncentrovanému
 
úvěrovému
 
riziku,
 
které
 
plyne
 
z půjčky
 
poskytnuté
 
mateřské
společnosti. Více informací o hodnocení úvěrového rizika je uvedeno
 
v kapitole 14.
 
 
 
 
 
 
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
13
Informace o reálné hodnotě
Následující tabulka uvádí
 
reálnou hodnotu úročených finančních
 
nástrojů vykazovaných v amortizované ceně
v tisících Kč:
K 31.3.2024
K 31.3.2023
Účetní hodnota
Reálná hodnota
Účetní hodnota
Reálná hodnota
Půjčka Heureka Group a.s. I.
3 195 592
3 048 054
3 192 198
2 924 726
Půjčka Heureka Group a.s. II.
31 956
30 481
31 922
29 247
Celkem
3 227 548
3 078 535
3 224 120
2 953 973
Reálná
 
hodnota
 
poskytnutých
 
půjček
 
byla
 
stanovena
 
pouze
 
pro
 
účely
 
zveřejnění
 
jako
 
současná
 
hodnota
očekávaných
 
smluvních
 
peněžních
 
toků
 
diskontovaných
 
za
 
použití
 
úrokové
 
sazby
 
aktualizované
k rozvahovému dni. Odhad diskontní sazby vychází z konstrukce úrokové sazby
 
(bezriziková úroková sazba a
úvěrová
 
přirážka)
 
stanovené
 
k okamžiku
 
poskytnutí
 
půjčky
 
s aktualizací
 
na
 
výši
 
bezrizikové
 
úrokové
 
sazby
platné k rozvahovému
 
dni. Základem
 
odhadu bezrizikové
 
úrokové sazby
 
je úroková sazba
 
pro vládní
 
dluhopisy,
neboť
 
úroková
 
sazba
 
půjček
 
je
 
odvozena
 
od
 
úrokové
 
sazby
 
emitovaných
 
dluhopisů
 
s úpravou
 
o
 
rizikové
přirážky.
 
Vzhledem
 
k převzetí
 
tržní
 
kotace
 
úrokové
 
sazby,
 
nikoliv
 
její
 
determinace
 
pomocí
 
oceňovacích
modelů, je uváženo ocenění reálnou hodnotou na úrovni 2 v obou účetních
 
obdobích.
8.
Vlastní kapitál
(a)
Základní kapitál
 
Schválený,
 
emitovaný
 
a
 
plně
 
splacený
 
základní
 
kapitál
 
byl
 
k
 
31.
 
březnu
 
2023
 
i
 
k
 
31.
 
březnu
 
2022
 
tvořen
100 kmenovými akciemi o jmenovité hodnotě 20 000 Kč za akcii.
Kmenové
 
akcie
 
představují
 
podíl
 
ve
 
výši
 
100
 
%
 
na
 
základním
 
kapitálu
 
společnosti
 
Heureka
 
FinCo
 
CZ
 
a.s.
S kmenovými akciemi nejsou spojena žádná zvláštní práva a povinnosti.
Práva a povinnosti
 
spojené s
 
kmenovými akciemi
 
na jméno
 
jsou definovány
 
v zákoně
 
o obchodních
 
korporacích
(zákon č. 90/2012
 
Sb., v
 
platném znění)
 
a ve
 
stanovách Společnosti
 
nejsou omezeni
 
ve svých
 
právech spojených
s akciemi ani na výplatě dividendy.
Akcionáři
 
mají
 
právo
 
obdržet
 
dividendy
 
a
 
na
 
valné
 
hromadě
 
Společnosti
 
mají
 
k
 
dispozici
 
1
 
hlas
 
na
 
akcii
o jmenovité hodnotě 20 000 Kč.
K 31. březnu 2024 i k 31. březnu 2023
Počet akcií
Vlastnický podíl
Hlasovací práva
Heureka Group a.s.
100
100 %
100 %
Celkem
100
100 %
100 %
(b)
Základní zisk/(ztráta) na akcii
Základní zisk/(ztráta) na akcii v nominální hodnotě 20 000 Kč za FY24
 
je 52 tis. Kč (za FY23: (115 tis. Kč)).
Výpočet základního zisku/(ztráty)
 
na akcii vychází ze
 
zisku/(ztráty) náležející kmenovým
 
akcionářům za FY24
ve výši 5 242 tis. Kč (za FY23: (11 508 tis. Kč)) a z počtu 100 vydaných kmenových akcií.
 
 
 
 
 
 
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
14
(c)
Zředěný zisk na akcii
Vzhledem
 
k
 
tomu,
 
že
 
Společnost
 
nevydala
 
žádné
 
konvertibilní
 
dluhopisy
 
ani
 
jiné
 
finanční
 
nástroje
s potenciálním ředícím účinkem na kmenové akcie, je zředěný zisk na
 
akcii stejný jako základní zisk na akcii.
(d)
Ostatní kapitálové fondy
Ostatní kapitálové fondy zahrnují příplatek mimo základní kapitál Společnosti ve výši 38 000 tis. Kč uhrazený
akcionáři v srpnu 2020.
9.
Emitované dluhopisy
V tis. Kč
K 31. březnu 2024
K 31. březnu 2023
Vydané
 
dluhopisy
3 221 000
3 221 000
Vratka kupónu
2
5
Celkem
3 221 002
3 221 005
Dlouhodobé
-
3 200 000
Krátkodobé
3 221 002
21 005
Celkem
3 221 002
3 221 005
 
Vydané dluhopisy v amortizované ceně
Podrobné informace o vydaných dluhopisech jsou v tis. Kč uvedeny v
 
tabulce níže:
ISIN
Jistina
Naběhlý úrok
Účetní hodnota
Splatnost
Efektivní úroková
sazba (%)
K 31. březnu 2024
 
a k 31. březnu 2023
Dluhopisy
 
CZ0003523920
3 200 000
21 000
3 221 000
14.2.2025
5,25
Úroková sazba
S emisí bondů Společnosti
 
nevznikly žádné dodatečné
 
náklady, které by měly
 
být zahrnuté ve
 
výpočtu efektivní
úrokové míry, z toho důvodu je nominální úrokové míra rovna efektivní.
Dluhopisy HEUREKA 5,25/25 (ISIN CZ0003523920)
Dluhopisy
 
Společnosti
 
byly
 
vydány
 
14.
 
února
 
2020
 
v
 
předpokládané
 
celkové
 
jmenovité
 
hodnotě
 
emise
do 2 550 000 tis. Kč a s možností navýšení až do výše 3 200 000 tis. Kč, které bylo
 
využito 9. prosince 2020.
 
Jsou kótovány na pražské burze
 
cenných papírů a splatné v
 
roce 2025
 
(dále také „Dluhopisy 2025“). Dluhopisy
2025 jsou
 
úročeny pevnou
 
úrokovou sazbou
 
5,25 % p.a.,
 
přičemž úrokové
 
výnosy budou
 
vypláceny za
 
výnosové
období
 
pololetně zpětně,
 
vždy
 
k 14.
 
únoru a
 
k 14.
 
srpnu každého
 
roku. Celková
 
nominální částka
 
upsaných
dluhopisů k 31. březnu 2024 činila 3 200 000 tis. Kč (k 31. březnu 2023: 3 200
 
000 tis. Kč).
Za
 
dluhy
 
Emitenta z
 
Dluhopisů
 
2025
 
se
 
ve formě
 
finanční
 
záruky
 
podle českého
 
práva
 
zaručily společnosti
Heureka Group a.s., Online Comparison Shopping Kft. a Ceneje d.o.o.
S Dluhopisy 2025 je spojeno zejména
 
právo na výplatu jmenovité hodnoty
 
ke dni konečné splatnosti dluhopisů
a právo na
 
vyplacení výnosu ke dnům
 
výplaty výnosu. S dluhopisy
 
je dále spojeno
 
právo vlastníků dluhopisů
žádat
 
o
 
předčasné
 
splacení
 
dluhopisů
 
za
 
podmínek
 
uvedených
 
v
 
kapitole
 
Emisní
 
podmínky
 
dluhopisů
 
při
porušení
 
tam
 
stanovených
 
povinností
 
Emitenta
 
a
 
v
 
případech
 
stanovených
 
zákonem.
 
S Dluhopisy
 
je
 
také
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
15
spojeno právo
 
zúčastnit se
 
a hlasovat
 
na schůzích
 
vlastníků dluhopisů
 
v případech, kdy
 
je taková
 
schůze svolána
v souladu se zákonem o dluhopisech a emisními podmínkami.
Dluhopisy
 
zakládají
 
přímé,
 
obecné,
 
nepodmíněné
 
a
 
nepodřízené
 
dluhy
 
Emitenta
 
zajištěné
 
finanční
 
zárukou
vystavenou společnostmi Heureka Group a.s., Online Comparison Shopping
 
Kft. a Ceneje d.o.o.
Pokud nedojde
 
k předčasnému splacení,
 
Společnost splatí
 
jistinu Dluhopisů
 
2025 jednorázově
 
dne 14.
 
února
2025.
 
Společnost zvažuje
 
odkup části
 
svých
 
veřejně obchodovaných
 
dluhopisů prostřednictvím
 
operací na
 
volném
trhu
 
(zpětný
 
odkup
 
dluhopisů).
 
Představenstvo
 
Emitenta
 
rozhodlo,
 
že
 
Společnost
 
může
 
příležitostně
 
podle
vlastního uvážení
 
provést zpětný
 
odkup dluhopisů,
 
a to
 
v závislosti
 
na situaci
 
na trhu
 
a dalších
 
podmínkách.
Pokud
 
k
 
němu
 
dojde,
 
může
 
se
 
zpětný
 
odkup
 
týkat
 
jakéhokoli
 
objemu
 
veřejně
 
obchodovaných
 
dluhopisů
vydaných Společností a může být kdykoli pozastaven nebo ukončen.
Emitent a všechny
 
významné společnosti skupiny
 
Heureka Group dodržují
 
a do doby
 
úplného splacení dluhů
z Dluhopisů budou dodržovat povinnosti stanovené v Prospektu dluhopisů.
Vzhledem
 
ke
 
splatnosti
 
dluhopisů
 
14.
 
února
 
2024
 
Společnost
 
v
 
současné
 
době
 
připravuje
 
projekt
 
na
 
jejich
refinancování formou bankovních úvěrů nebo nové emise dluhopisů.
Informace o reálné hodnotě
Následující tabulka
 
uvádí reálnou
 
hodnotu úročených
 
emitovaných dluhopisů
 
vykazovaných v
 
amortizované
ceně v tisících Kč:
 
K 31. březnu 2024
 
K 31. březnu 2023
ISIN
Účetní
 
hodnota
Reálná
hodnota
Účetní
 
hodnota
Reálná
hodnota
Vydané
 
dluhopisy
CZ0003523920
3 221 000
3 104 000
3 221 000
3 000 000
Celkem
3 221 000
3 104 000
3 221 000
3 000 000
Reálná
 
hodnota
 
vydaných
 
dluhopisů
 
byla
 
stanovena
 
na
 
úrovni
 
1
 
v obou
 
účetních
 
obdobích
 
a
 
představuje
kótovanou cenu dluhopisu na Burze cenných papírů Praha k rozvahovému
 
dni.
Více podrobností
 
o oceňovacích
 
metodách viz
 
bod 2
 
(b) Používání
 
odhadů a
 
předpokladů a
 
bod 4
 
Stanovení
reálné hodnoty.
 
10.
Obchodní a jiné závazky
V tis. Kč
K 31. březnu 2024
K 31. březnu 2023
Obchodní závazky
82
2 795
Jiné závazky
7 357
182
Celkem
7 439
2 977
Dlouhodobé
-
-
Krátkodobé
7 439
2 977
Celkem
7 439
2 977
Obchodní závazky ani jiné závazky nebyly k 31. březnu 2024 a k 31. březnu
 
2023 zajištěny.
Riziko
 
likvidity,
 
kterému
 
je
 
Společnost
 
vystavena
 
v
 
souvislosti
 
se
 
závazky
 
z
 
obchodních
 
vztahů
 
a
 
jinými
závazky, je popsáno v bodě 14 – Postupy řízení rizik a zveřejňování informací.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
16
11.
Daně ze zisku
(a)
Celkový náklad na daň z příjmu tvoří:
V tis. Kč
1.4.2023-31.3.2024
1.4.2022-31.3.2023
Splatný daňový náklad
468
447
Odložený daňový náklad
8
2
Daň z příjmu celkem
476
449
(b)
Sesouhlasení daně a efektivní daňová sazba
1.4.2023-31.3.2024
1.4.2022-31.3.2023
Zisk/(ztráta) před zdaněním
5 718
(11 059)
Sazba daně
19 %
19 %
Daňový náklad/(výnos) vypočtený
z výsledku hospodaření
1 086
(2 101)
Daňový dopad nezdanitelných výnosů
1 562
1 652
Celkový daňový náklad
(476)
(449)
Efektivní daňová sazba
8,3 %
4,1 %
 
(c)
Odložená daň
K 31.
 
březnu
 
2024
 
vykázala
 
Společnost
 
odloženou
 
daňovou
 
pohledávku
 
ve
 
výši
 
43
 
tis.
 
Kč
 
v souvislosti
s dohadnými položkami – závazky (34 tis. Kč k 31. březnu 2023).
12.
Provozní náklady
V tis. Kč
1.4.2023-31.3.2024
1.4.2022-31.3.2023
Náklady na statutární audit
303
257
Osobní náklady
75
80
Ostatní služby
57
8
Celkem
435
345
Odměna statutárnímu
 
auditorovi k
 
31. březnu
 
2024 činí
 
303 tis.
 
Kč (k
 
31. březnu
 
2023: 257
 
tis. Kč)
 
a představuje
odměnu za
 
audit statutární
 
závěrky Společnosti.
 
Neauditní služby
 
nebyly auditorem
 
v daném
 
období poskytnuty.
Osobní náklady představují odměny členům výboru pro audit. Společnost
 
nemá žádné zaměstnance.
 
 
 
 
 
 
 
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
17
13.
Finanční výnosy a náklady,
 
zisk/(ztráta) z finančních nástrojů
V tis. Kč
K 31. březnu 2024
K 31. březnu 2023
Úrokové výnosy
174 528
174 528
Úrokové náklady
(168 000)
(168 000)
Čistý úrokový výnos
6 528
6 528
Změna opravné položky poskytnutým půjčkám
3 428
(13 342)
Zisk/(ztráta) z finančních nástrojů
9 956
(6 814)
Ostatní finanční náklady
(3 803)
(3 900)
Čisté finanční výnosy/(náklady) vykázané ve výkazu zisku a ztráty
6 153
(10 714)
Výnosové úroky se vztahují k půjčkám poskytnutým mateřské společnosti (viz bod 7
 
výše) a nákladové úroky
k emitovaným dluhopisům (viz bod 9 výše).
14.
Postupy řízení rizik a zveřejňování informací
V tomto
 
oddílu jsou
 
popsána finanční
 
a provozní
 
rizika, jimž
 
je Společnost
 
vystavena, a
 
způsoby,
 
jimiž tato
rizika řídí. Nejdůležitějšími finančními riziky jsou pro Společnost úvěrové
 
riziko a riziko likvidity.
(a)
Úvěrové riziko
Úvěrové riziko
 
je riziko
 
finanční ztráty, která
 
hrozí, jestliže
 
protistrana v
 
transakci s
 
finančním nástrojem
 
nesplní
své smluvní závazky. Toto
 
riziko vzniká především v oblasti úvěrů, jelikož Společnost poskytla úvěr mateřské
společnosti
 
Heureka
 
Group
 
a.s.
 
Společnost
 
individuálně
 
analyzuje
 
úvěruschopnost
 
mateřské
 
společnosti
a teprve poté jsou ji
 
nabídnuty platební a dodací
 
podmínky. Ohrožení
 
úvěrovým rizikem Společnost průběžně
monitoruje. Účetní
 
hodnota úvěru
 
představuje maximální
 
úvěrové riziko
 
Společnosti. Společnost
 
tvoří opravnou
položku na snížení hodnoty, která představuje odhad očekávaných úvěrových ztrát.
Půčka mateřské společnosti
 
byla poskytnuta
 
zejména z prostředků
 
vybraných z upsaných
 
dluhopisů. Společnost
na základě finančních výsledků
 
dlužníka (Heureka Group
 
a.s.) na roční bázi
 
vyhodnocuje jeho schopnost
 
dostát
svým
 
závazkům.
 
Výše
 
odhadu
 
jednotlivých
 
ukazatelů
 
potřebných
 
k výpočtu
 
opravné
 
položky
 
je
 
uvedena
v kapitole 2 (d).
K 31. březnu 2024
 
a k 31. březnu
 
2023 neměla Společnost
 
žádná finanční aktiva
 
po splatnosti,
 
všechna finanční
aktiva byla
 
zařazena do úrovně I očekávaných úvěrových ztrát.
K
 
rozvahovému
 
dni
 
jsou
 
maximální
 
úvěrová
 
rizika,
 
rozdělená
 
podle
 
typu
 
protistran
 
a
 
podle
 
geografických
oblastí, uvedena v následujících tabulkách.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
18
Úvěrové riziko podle typu protistrany
V tis. Kč
K 31. březnu 2024
Podniky
(nefinanční
instituce)
Banky
Celkem
Aktiva
Peníze a peněžní ekvivalenty
-
17 617
17 617
Poskytnuté půjčky
3 227 548
-
3 227 548
Celkem
3 227 548
17 617
3 245 165
K 31. březnu 2023
Podniky
(nefinanční
instituce)
Banky
Celkem
Aktiva
Peníze a peněžní ekvivalenty
-
11 511
11 511
Poskytnuté půjčky
3 224 120
-
3 224 120
Celkem
3 224 120
11 511
3 235 631
Úvěrové riziko podle teritoria protistrany
Společnost nevykazuje žádná finanční aktiva vůči společnostem v zahraničí.
Očekávané úvěrové ztráty
U opravných položek na snížení hodnoty finančních aktiv byly vykázány
 
tyto pohyby:
V tis. Kč
Poskytnuté půjčky mateřské
společnosti
Stav k 31. březnu 2022
16 355
Tvorba odhadu očekávaných úvěrových ztrát v průběhu roku
13 341
Stav k 31. březnu 2023
29 696
Snížení odhadu očekávaných úvěrových ztrát v průběhu roku
(3 428)
Stav k 31. březnu 2024
26 268
Odhad
 
očekávaných
 
úvěrových
 
ztrát
 
byl
 
k 31.
 
březnu
 
2024
 
mírně
 
snížen
 
z důvodu
 
očekávané
 
stabilizace
finanční situace
 
dlužníka (k
 
31. březnu 2023
 
byl zvýšen
 
z důvodu zvýšení
 
odhadu vnitroskupinového
 
kreditního
ratingu
 
z B2
 
na
 
B1).
 
Více
 
informací
 
o výpočtu
 
opravné
 
položky
 
je
 
uvedeno
 
v bodě
 
2 (b)
 
Používání
 
odhadů
a předpokladů.
(b)
Riziko likvidity
Riziko
 
likvidity
 
je
 
riziko,
 
že
 
se
 
Společnost
 
dostane
 
do
 
potíží
 
s
 
plněním
 
povinností
 
spojených
 
se
 
svými
finančními závazky, které se vypořádávají prostřednictvím peněz nebo jiných finančních aktiv.
Společnost dbá
 
standardně na
 
to, aby
 
měla dostatek
 
hotovosti a
 
aktiv s
 
krátkodobou splatností k okamžitému
použití na
 
krytí očekávaných
 
provozních nákladů
 
na 90
 
dní, a
 
to včetně
 
splácení finančních závazků,
 
nikoliv
však
 
na krytí
 
nákladů z
 
potenciálních dopadů
 
extrémních situací,
 
které nelze
 
přiměřeně předvídat,
 
například
přírodních katastrof.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
19
Níže uvedená tabulka
 
uvádí rozbor finančních
 
aktiv a závazků
 
Společnosti v členění
 
podle splatnosti, konkrétně
podle
 
doby,
 
která zbývá
 
od rozvahového
 
dne do
 
data smluvní
 
splatnosti. Pro
 
případy,
 
kdy
 
existuje možnost
dřívějšího splacení,
 
volí Společnost
 
co nejobezřetnější
 
způsob posuzování.
 
Z tohoto důvodu se
 
u závazků
 
počítá
se
 
splacením
 
v nejdříve
 
možné
 
lhůtě
 
a
 
u
 
aktiv
 
se
 
počítá
 
se
 
splacením
 
v nejpozdější
 
možné
 
lhůtě.
 
Aktiva
a závazky, které nemají smluvně stanovenou dobu splatnosti, jsou seskupeny do kategorie „Nedefinováno“.
Splatnosti finančních aktiv a závazků k 31. březnu 2024
Účetní hodnota
Smluvní
peněžní toky
1)
Méně než
 
1 měsíc
1 až 3
 
měsíce
3 měsíce
 
až 1 rok
1-5 let
Aktiva
Poskytnuté půjčky
3 227 548
3 406 528
-
-
3 406 528
-
Peníze a peněžní ekvivalenty
17 617
17 617
17 617
-
-
-
Aktiva celkem
3 245 165
3 424 145
17 617
-
3 406 528
-
Závazky
Emitované dluhopisy
3 221 002
3 368 000
-
-
3 368 000
-
Obchodní a jiné závazky
7 439
7 439
7 235
204
-
-
Závazky celkem
3 228 441
3 375 439
7 235
204
3 368 000
-
Likviditní riziko
16 724
48 706
10 382
-204
38 528
-
1) Smluvní peněžní toky bez zohlednění diskontování na čistou
 
současnou hodnotu a včetně případného úroku.
Splatnosti finančních aktiv a závazků k 31. březnu 2023
Účetní hodnota
Smluvní
peněžní toky
1)
Méně než
1 měsíc
1 až 3 měsíce
3 měsíce
až 1 rok
1-5 let
Aktiva
Poskytnuté půjčky
3 224 120
3 581 056
-
-
174 528
3 406 528
Peníze a peněžní ekvivalenty
11 511
11 511
11 511
-
-
-
Aktiva celkem
3 235 631
3 592 567
11 511
-
174 528
3 406 528
Závazky
Emitované dluhopisy
3 221 005
3 536 000
-
-
168 000
3 368 000
Obchodní a jiné závazky
2 977
2 977
2 795
182
-
-
Závazky celkem
3 223 982
3 538 977
2 795
182
168 000
3 368 000
Likviditní riziko
11 649
53 590
8 716
-182
6 528
38 528
1) Smluvní peněžní toky bez zohlednění diskontování na čistou
 
současnou hodnotu a včetně případného úroku.
(c)
Měnové riziko
Společnost nečelí riziku změny
 
směnných kurzů, jelikož všechny
 
transakce jsou realizovány ve
 
funkční měně
Společnosti (Kč).
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
20
(d)
Úrokové riziko
Společnost
 
je
 
ve
 
své
 
činnosti
 
vystavena
 
nízkému
 
riziku
 
výkyvu
 
úrokových
 
sazeb,
 
protože
 
úročená
 
aktiva
a úročené závazky mají téměř
 
stejné datum splatnosti a
 
jsou splatné ve
 
stejné výši. Délka
 
doby,
 
po kterou má
určitý finanční nástroj
 
pevnou úrokovou sazbu,
 
proto ukazuje, do
 
jaké míry je
 
daný finanční nástroj
 
vystaven
úrokovému riziku.
 
Úročená aktiva i
 
závazky mají
 
stanovenou pevnou úrokovou
 
sazbu. Níže
 
uvedená tabulka
uvádí
 
údaje o
 
rozsahu úrokového
 
rizika Emitenta
 
podle smluvní
 
lhůty splatnosti
 
finančních nástrojů.
 
Aktiva
a závazky, které nemají smluvně stanovenou lhůtu
 
splatnosti nebo nejsou úročené,
 
jsou seskupeny do kategorie
„Nedefinováno“.
Finanční
 
informace
 
týkající
 
se
 
úročených
 
a
 
neúročených
 
aktiv
 
a
 
závazků
 
a
 
jejich
 
smluvní
 
data
 
splatnosti
či přecenění jsou:
 
K 31. březnu 2024
V tis. Kč
Do 1 roku
1-5 let
Nedefinováno
Celkem
Aktiva
Peníze a peněžní ekvivalenty
17 617
-
-
17 617
Poskytnuté půjčky
1)
3 227 548
-
-
3 227 548
Celkem
3 245 165
-
-
3 245 165
Závazky
Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky
7 439
-
-
7 439
Emitované dluhopisy
3 221 000
-
2
3 221 002
Celkem
3 228 439
-
2
3 228 441
Čistý stav úrokového rizika
16 726
-
-2
16 724
1) V čisté hodnotě po zohlednění opravné položky
K 31. březnu 2023
V tis. Kč
Do 1 roku
1-5 let
Nedefinováno
Celkem
Aktiva
Peníze a peněžní ekvivalenty
11 511
-
-
11 511
Poskytnuté půjčky1)
21 816
3 202 304
-
3 224 120
Celkem
33 327
3 202 304
-
3 235 631
Závazky
Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky
2 977
-
-
2 977
Emitované dluhopisy
21 000
3 200 000
5
3 221 005
Celkem
23 977
3 200 000
5
3 223 982
Čistý stav úrokového rizika
9 350
2 304
-5
11 649
1) V čisté hodnotě po zohlednění opravné položky
Nominální částky finančních nástrojů jsou uvedeny v bodě 7 – Poskytnuté
 
půjčky a 9 – Emitované dluhopisy.
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
21
Analýza citlivosti
Společnost
 
nemá
 
žádné
 
finanční
 
nástroje
 
s úrokovou
 
variabilní
 
složkou,
 
a
 
proto
 
by
 
změna
 
úrokových
 
sazeb
neměla dopad na výsledek hospodaření Společnosti.
(e)
Informace o zásadách a postupech vnitřní kontroly a pravidla přístupu k možným
rizikům ve vztahu k procesu účetního výkaznictví
Systém zpracování účetnictví se
 
řídí příslušnými ustanoveními zákonů
 
a vyhlášek platných
 
v České republice
a Mezinárodními standardy účetního výkaznictví (IFRS).
Heureka FinCo CZ a.s. vede podvojné účetnictví.
 
Účtový rozvrh je zadán ve dvou účetních okruzích,
 
pro IFRS
a pro české účetní předpisy.
 
Změny může provádět pouze určené pracoviště.
Při závěrkách se provádí kontrola zůstatků veškerých účtů.
Společnost
 
je
 
řízena
 
také
 
za
 
pomoci
 
nástrojů
 
controllingu.
 
Tyto
 
nástroje
 
jsou
 
zaměřeny
 
na
 
vyhodnocování
klíčových finančních i nefinančních ukazatelů výkonnosti s cílem dosažení
 
hospodářských plánů Společnosti.
(f)
Provozní riziko
Provozní
 
riziko
 
je
 
riziko
 
ztrát
 
ze
 
zpronevěr,
 
neoprávněné
 
činnosti,
 
chyb,
 
opomenutí,
 
neefektivnosti
 
nebo
 
ze
selhání
 
systému.
 
Riziko
 
tohoto
 
typu
 
vzniká
 
při
 
všech
 
činnostech
 
a
 
hrozí
 
všem
 
podnikatelským
 
subjektům.
Provozní riziko zahrnuje i právní riziko.
Primární
 
odpovědnost
 
za
 
uplatňování
 
kontrolních
 
mechanismů
 
pro
 
zvládání
 
provozních
 
rizik
 
nese
 
vedení
Společnosti. Obecné používané standardy pokrývají následující oblasti:
●
požadavky na odsouhlasování a monitorování transakcí,
●
identifikace provozních rizik v rámci kontrolního systému,
●
získáním přehledu
 
o provozních
 
rizicích si
 
Společnost vytváří
 
předpoklady ke
 
stanovení a
 
nasměrování
postupů a opatření, která povedou k omezení provozních rizik a k přijetí
 
rozhodnutí o:
-
uznání jednotlivých existujících rizik;
-
zahájení procesů, které povedou k omezení možných dopadů; nebo
-
zúžení prostoru k rizikovým činnostem nebo jejich úplném zastavení.
15.
Spřízněné osoby
Určení spřízněných osob
Vztahy se spřízněnými osobami zahrnují vztahy s akcionáři
 
a dalšími osobami, jak uvádějí následující tabulky.
 
 
 
 
 
 
 
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
22
(a)
Přehled otevřených zůstatků se spřízněnými osobami
V tis. Kč
Pohledávky a
ostatní finanční
aktiva
k 31.3.2024
Závazky a
ost. finanční
závazky
k 31.3.2024
Pohledávky a
ostatní finanční
aktiva
k 31.3.2023
Závazky a
ost. finanční
závazky
k 31.3.2023
K mateřské společnosti
- z titulu poskytnutého úvěru
3 253 816
-
3 253 816
-
Ke společnostem ovládaným koncovými akcionáři
- z titulu dluhopisů
-
286 240
-
286 240
Celkem
3 253 816
286 240
3 253 816
286 240
K 31. březnu 2024
 
bylo 28 624 kusů (k 31.
 
březnu 2023: 28 624 kusů)
 
z celkové emise dluhopisů
 
ve vlastnictví
spřízněných osob.
(b)
Přehled transakcí se spřízněnými osobami
V tis. Kč
K 31. březnu 2024
K 31. březnu 2023
Výnosy
Náklady
Výnosy
Náklady
K mateřské společnosti
- z titulu naběhnutých úroků k půjčkám
174 528
-
174 528
-
- z titulu přefakturace nákladů
-
-
-
-
Ke společnostem ovládaným koncovými akcionáři
- z titulu naběhnutého úroku k dluhopisům
-
15 028
-
15 028
- z titulu fakturace nákladů
 
-
1 161
 
-
1 022
Celkem
174 528
16 189
174 528
16 050
Transakce s klíčovými členy vedení
Členové představenstva a dozorčí
 
rady společnosti Heureka FinCo
 
CZ a.s. neobdrželi žádné významné
 
peněžní
či nepeněžní
 
plnění za
 
období od
 
1. dubna
 
2023 do
 
31. března
 
2024 ani
 
za předcházející
 
účetní období.
 
Současně
byli tito členové zaměstnanci jiných společností v rámci Skupiny Heureka Group.
Ručení za vydané dluhopisy
Vydané
 
dluhopisy
 
jsou
 
v plné
 
výši
 
zajištěné
 
finanční
 
zárukou
 
vystavenou
 
společnostmi
 
Heureka
Group a.s., Online Comparison Shopping Kft. a Ceneje d.o.o.
 
image_5
Účetní závěrka společnosti Heureka FinCo CZ a.s.
 
sestavená k 31. březnu 2024, resp. za období od 1. dubna 2023 do 31. března 2024
 
 
23
16.
Významné následné události
Vedení
 
Společnosti
 
nejsou
 
známy
 
žádné
 
další
 
významné
 
následné
 
události,
 
které
 
by
 
mohly
 
ovlivnit
 
účetní
závěrku k 31.
 
březnu 2024.
V Praze, 25. července 2024